神马实业股份有限公司
关于**平煤神马集团财务有限责任公司
的风险持续评估报告
按照《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号―
―交易与关联交易》的要求，神马实业股份有限公司通过查
验**平煤神马集团财务有限责任公司（以下简称“财务公
司”）《金融许可证》《营业执照》等证件资料，审阅包括
资产负债表、利润表、现金流量表等在内的公司定期财务报
告，对财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评估，
现将有关风险评估情况报告如下：
一、财务公司基本情况
财务公司是经**银行业监督管理委员会核准，在**
市场监督管理局登记注册，具有企业法人地位的非银行金融
机构。
财务公司是在原平煤集团内部银行基础上，2013 年 7 月
经**银监会批准成立财务公司。
注册资本原为人民币 10 亿
元，2019 年 8 月经平顶山银保监分局批准，财务公司各股东
同比例增加注册资本金 20 亿元，增加后注册资本金达到 30
亿元。其中，**平煤神马控股集团有限公司，出资额 15.3
亿元，出资比例 51%；平顶山天安煤业股份有限公司，出资
额 10.5 亿元，出资比例 35%；神马实业股份有限公司，出资
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款安全性和流动性良好，未发生因财务公司现金头寸不足而
延迟付款的情况。
五、神马实业股份有限公司在其他银行的存**情况
截至 2024 年 12 月 31 日，神马实业股份有限公司在其
他银行存款余额为 372,149.24 万元，占公司货币资金比例
为 75.03%；神马实业股份有限公司在其他银行**余额为
六、风险评估意见
基于以上分析和判断，神马实业股份有限公司认为：财
务公司具有合法有效的《金融许可证》、《企业法人营业执
照》，建立了较为完整合理的内部控制制度，能有效地控制
各类风险。财务公司严格按照**银**《企业集团财务
公司管理办法》的规定经营，各项监管指标均符合规定要求。
根据神马实业股份有限公司对风险管理的了解和评价，未发
现财务公司的风险管理存在重大缺陷，神马实业股份有限公
司与财务公司之间开展存款金融服务业务的风险可控。
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额 4.2 亿元，出资比例 14%。
统一社会信用代码：91410000074221770L
金融许可证机构编码：L0077H341040001
法定代表人：刘晓军
注册地址：平顶山市矿工中路 21 号
经营范围：吸收成员单位存款；办理成员单位**；办
理成员单位票据贴现与票据承兑；办理成员单位资金结算与
收付；提供成员单位委托**、债券承销、非融资性保函、
财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务；从事同业拆借；办理
成员单位产品买方信贷；从事固定收益类有价证券投资；监
管部门批准的其他业务。
二、财务公司风险管理的基本情况
（一）控制环境
财务公司已按照《公**》的规定设立了股东会、董事
会、监事会，并对董事会和董事、监事、**管理人员在风
险管理中的责任进行了明确规定。董事会下设风险管理委员
会、审计委员会，由具备相关专业知识的董事担任委员，辅
助董事会进行风险管理、内部审计等方面的调研和决策。财
务公司治理结构健全，管理运作规范，建立了分工合理、职
责明确、互相制衡、报告关系清晰的组织结构，为风险管理
的有效性提供必要的前提条件。
财务公司组织架构图如下：
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（二）风险的识别与评估
财务公司按照审慎经营的原则,制订了一系列内部控制
制度、应急预案及各项业务的管理办法和操作流程。财务公
司董事会下设风险管理委员会及风险管理部。风险管理委员
会是董事会授权进行风险管理的常设机构，风险管理部负责
处理风险管理委员会的日常事务，对风险管理委员会会议的
执行情况进行监督；公司董事会下设审计委员会及稽核审计
部,对财务公司的业务活动进行监督稽核检查，并针对存在
的问题提出意见和建议。公司建立了风险管理三道防线，各
部门是风险管理**道防线，风险管理部门是风险管理第二
道防线，内控审计部门是风险管理第三道防线。
财务公司建立了完善的分级授权管理制度，各部门间、
各岗位间职责分工明确，各层级报告关系清晰，通过部门及
岗位职责的合理设定，形成了部门间、岗位间相互监督、相
互制约的风险控制机制。财务公司根据各项业务的不同特点
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制定各种不同的风险控制制度、操作流程和风险防范措施等,
各部门责任分离,相互监督,对各种风险进行预测、评估和控
制。风险管理委员会负责对风险状况、风险管理效率进行分
析和评估，负责对风险控制情况进行监督，提出建议，并向
董事会汇报。
（三）控制活动
财务公司根据各监管法规，制定了《资金收付业务管理
办法》、《内部结算账户管理办法》、《会计结算业务管理
办法》等结算管理与业务制度，每项业务制度均有详细的操
作流程，明确流程的各业务环节、执行角色、主要业务规则
等，有效控制了业务风险。
财务公司主要依靠资金结算系统进行结算业务，接受集
团成员单位的委托，协助成员单位实现交易款项的收付和资
金清算，以及办理成员单位之间的内部转账。资金结算系统
支持客户对业务的多级授权审批，防范客户操作风险；支持
网上对账功能，实现财务公司客户账与客户银行账目的及时
核对，保障成员单位资金安全。
公司坚持“恪守信用、为成员单位保密、自主支配、他
人不可动用”的原则，保证成员单位资金的使用权、所有权、
收益权，确保成员单位存款的安全。
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财务公司制定有《统一综合授信业务管理办法》等内控
制度，对授信审批程序和审批权限做了明确的规定，授信业
务按照审贷分离、分级审批、集体决策的原则进行审批投放，
审贷委员会为授信业务的有权审批机构。依照《授信工作尽
职管理办法》等相关规定，信贷经办人员采取实地调查、间
接调查和分析论证等方法认真落实贷前调查工作。在贷后管
理方面，信贷管理人员每季度对授信客户进行贷后检查，并
出具贷后检查报告。公司贷前调查、贷中审查、贷后检查制
度和审贷分离的**审查审核程序较为完善，符合监管要求。
财务公司建立了完善的软硬件设施和网络安全体系，综
合使用数字证书、加密等技术，采取数据库云灾备等措施，
确保公司信息系统安全稳定运行。与工、农、中、建、中信、
广发等十家商业银行以及票交所直连，采用专线方式以确保
数据传输安全**。不断加强网络安全建设和日常运维管理，
提升系统持续运行能力。
财务公司实行内部审计监督制度，建立了《内部审计章
程》、《内部审计管理办法》等内审制度，明确了内部审计
机构及审计人员的职责和权限、内部审计的工作内容和程序，
并对具体内部控制的评审、审计档案的管理等相关事项进行
了规范。稽核审计部负责公司内部审计稽核业务，针对内部
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控制执行情况、业务和财务活动的合法合规性、安全性、准
确性、效益性进行监督检查，发现内部控制薄弱环节、管理
不完善之处和由此导致的各种风险，向董事会审计委员会提
出有价值的改进意见和建议。
（四）风险管理总体评价
财务公司按照公司治理结构要求，建立健全了比较完善
的内控制度，并得到了有效贯彻执行。各项业务均能严格按
照制度和流程开展，无重大操作风险发生，无资产不良、无
重大损失、无涉诉案件；各项监管指标均符合监管机构的要
求；业务运营合法合规，管理制度健全，风险管理有效。
三、财务公司经营管理及风险管理情况
（一）经营情况
截 止 2024 年 12 月 31 日 ， 财 务 公 司 资 产 总 额
收 成 员 单 位 存 款 余 额 1,043,346.17 万 元 ， 营 业 总 收 入
（二） 财务管理情况
财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格
按照《中华人民共和国公**》、《中华人民共和国银行业
监督管理法》、《企业会计准则》、《企业集团财务公司管
理办法》和**有关金融法规、条例以及《公司章程》，规
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范经营行为，加强内部管理。根据对公司风险管理的了解和
评价，截至 2024 年 12 月 31 日止未发现与财务报表相关的
资金、信贷、稽核、信息管理等方面的风险控制体系存在重
大缺陷。
（三） 财务监管指标
根据《企业集团财务公司管理办法》规定，财务公司的
各项监管指标均符合规定要求，截止 2024 年 12 月 31 日，
财务公司主要监管指标如下：
资本充足率＝资本净额／应用资本底线及校准后的风
险加权资产合计×100%＝36.54%，符合监管要求。
流动性比例=流动性资产总和/流动性负债总和
×100%=64.64%，符合监管要求。
**余额=各项**/（各项存款 实收资本）×
集团外负债总额/资本净额×100%=0.00%，符合监管要
求。
票据承兑余额/资产总额×100%=6.48%，符合监管要求。
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票据承兑余额/存放同业×100%=14%，符合监管要求。
（票据承兑余额 转贴现余额）/资本净额×100%=25.51%，
符合监管要求。
票据承兑保证金/各项存款×100%=0.86%，符合监管要
求。
投资总额/资本净额×100%=0.00%，符合监管要求。
固定资产净额/资本净额×100%=0.00%，符合监管要求。
注：1、根据银保监办发202295 号第九条，财务公司已开展业务不符合《办法》
第三十四条监管指标要求的，应当自《办法》施行之日起 6 个月内实现监管指标达标。
法人监管机构应当及时监测、加强督导，必要时采取暂停业务等监管强制措施。
四、神马实业股份有限公司在财务公司的存贷情况
截至 2024 年 12 月 31 日，神马实业股份有限公司在财
务公司存款余额为 123,865.68 万元，占公司货币资金比例
为 24.97%，占财务公司存款占比为 11.87%；神马实业股份有
限公司在财务公司**余额为 0，财务公司未对神马实业股
份有限公司提供担保。2024 年，神马实业股份有限公司合理
有序安排经营支出，无对外投资理财情况，在财务公司的存
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