目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1―6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7―14 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 7 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 8 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 9 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 10 页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 11 页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 12 页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 13 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 14 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 15―88 页
四、资质证书复印件……………………………………………… 第 89―92 页
审 计 报 告
天健审〔2025〕7-17 号
舒华体育股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了舒华体育股份有限公司（以下简称舒华体育公司）财务报表，包
括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2024 年度的合并及母公司利
润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财
务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了舒华体育公司 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2024
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照**注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照**注册会计师职业道德守则，我们独立于舒华体育公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
(一) 应收账款减值
相关信息披露详见财务报表附注三(十)、三(十一)及五(一)4。
截 至 2024 年 12 月 31 日 ， 舒 华 体 育 公 司 应 收 账 款 余 额 为 人 民 币
民币 328,012,870.41 元。
舒华体育公司管理层（以下简称管理层）根据各项应收账款的信用风险特征，
以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失
准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应
收账款减值确定为关键审计事项。
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其
作出的后续重新估计；
(3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价
管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收
取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、
相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；
(5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风
险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，
包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层
对坏账准备的计算是否准确；
(6) 结合应收账款函证和期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理性；
(7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 经销模式下收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)及五(二)1。
舒华体育公司的营业收入主要来自于销售体育器材和展示架等产品。2024
年度，舒华体育公司营业收入金额为人民币 1,417,094,638.60 元，其中经销业
务模式确认的营业收入为人民币 354,457,263.99 元，占营业收入的 25.01%。
根据经销业务模式，经销业务属于在某一时点履行的履约义务，舒华体育公
司根据合同约定将产品交付给经销商且经销商已接受该商品、已收取价款或取得
收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
由于营业收入是舒华体育公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰
当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将经销模式下收入
确认确定为关键审计事项。
针对经销模式下收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与经销模式下收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，
确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 获取经销协议，检查协议的关键条款，包括但不限于：权利与义务、售
价、付款及结算、商品所有权转移等，以此评价收入确认方法是否适当；
(3) 通过查询工商登记信息以及询问等程序核查经销商是否为舒华体育公
司的关联方；
(4) 通过向部分经销商**客户电话询问，了解其向**客户的销售情况；
(5) 选取项目检查与经销业务收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、
订单、交付文件、付款记录等；
(6) 结合应收账款函证，选取项目向主要经销商客户函证本期销售额；
(7) 实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
**形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无**事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估舒华体育公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
舒华体育公司治理层（以下简称治理层）负责监督舒华体育公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、**、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对舒华体育公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致舒华体育公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就舒华体育公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担**责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） **注册会计师：
（项目合伙人）
**・杭州 **注册会计师：
二�二五年三月十日
舒华体育股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
舒华体育股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由舒华（**）有限公司整体变更
设立的股份有限公司，于 2013 年 6 月 27 日在泉州市市场监督管理局登记注册，总部位于福
建省泉州市。公司现持有统一社会信用代码为 9135050061160716XA 的营业执照，注册资本
股，**售条件的流通股份 A 股 410,929,449 股。公司股票已于 2020 年 12 月 15 日在上海
证券交易所挂牌交易。
本公司属制造行业。主要经营活动为体育用品的研发、生产和销售。产品主要有：健身
器材和展示架。
本财务报表业经公司 2025 年 3 月 10 日第四届董事会第十五次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、使
用权资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准
判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断的披露事项 重要性标准确定方法和选择依据
重要的单项计提坏账准备的应收账款 单项金额超过资产总额 0.3%
重要的核销应收账款 单项金额超过资产总额 0.3%
重要的账龄超过 1 年的预付款项 单项金额超过资产总额 0.3%
重要的账龄超过 1 年的应付账款 单项金额超过资产总额 0.3%
重要的账龄超过 1 年的合同负债 单项金额超过资产总额 0.3%
重要的账龄超过 1 年的其他应付款 单项金额超过资产总额 0.3%
重要的投资活动现金流量 单项金额超过资产总额 5%
重要的子公司 收入总额超过集团收入总额的 15%
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在**控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在**控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号―
―合并财务报表》编制。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资
产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差
额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期
损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算，
不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇
率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(十) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的**承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号――收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于**套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号――金融资产转移》相关规定进行计量。
**承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号――收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于**套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号――金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) **层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除**层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的**承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即**现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则**4号――收入》规范的交易形成的应收款项及合
同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
组类别合 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收票据――银行承兑汇票组合 参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未**济状况的预测，通过
票据类型
应收票据――商业承兑汇票组合 违约风险敞口和整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未**济状况的预测，编制
应收账款――账龄组合 账龄
应收账款账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表，计算预期信用损失
组类别合 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
信用保险赔付范围内的参考历史信用
损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，通过违约风险敞口
和整个存续期预期信用损失率，计算
应收账款――信用保险组合 中信保投保标的 预期信用损失；信用保险赔付范围外
的参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未**济状况的预测，编
制应收账款账龄与整个存续期预期信
用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状
应收账款――合并范围内关联方 况以及对未**济状况的预测，通过
款项性质
组合 违约风险敞口和整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未**济状况的预测，编制
合同资产-账龄组合 账龄
合同资产账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未**济状况的预测，编制
其他应收款――账龄组合 账龄
其他应收款账龄与预期信用损失率对
照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状
其他应收款――合并范围内关联 况以及对未**济状况的预测，通过
款项性质
方往来组合 违约风险敞口和整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未**济状况的预测，编制
长期应收款――账龄组合 账龄
长期应收款账龄与整个存续期预期信
用损失率对照表，计算预期信用损失
(1) 账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
应收账款及合同资产 其 他 应 收 款 预 期 信 长期应收款预期信
账 龄
预期信用损失率（%） 用损失率（%） 用损失率（%）
(2) 信用保险组合的账龄与预期信用损失率对照表
项 目 预期信用损失率（%）
信用保险赔付范围内的
信用保险赔付范围外的
其中：1 年以内（含，下同） 5.00
应收账款、合同资产、其他应收款、长期应收款的账龄自初始确认日起算。
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用
损失。
(十二) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
存货的盘存制度为永续盘存制。
按照一次转销法进行摊销。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额
计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产
经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格
约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，
分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十三) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在**控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号――债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号――非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(十四) 投资性房地产
出租的建筑物。
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 10.00 4.50-2.25
机器设备 年限平均法 10 10.00 9.00
运输工具 年限平均法 5 10.00 18.00
电子设备及其他 年限平均法 3-5 10.00 30.00-18.00
装修支出 年限平均法 5 10.00 18.00
(十六) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类 别 在建工程结转为固定资产的标准和时点
房屋及建筑物 建设完成后达到设计要求或可投入使用的标准
机器设备 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
(十七) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十八) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项 目 使用寿命及其确定依据 摊销方法
土地使用权 50 年；产权证书约定的使用期限 直线法
软件 2-5 年；预期经济利益年限 直线法
(1) 人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
(2) 直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消
耗的材料、燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，
不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用于研究开
发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3) 折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按
实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4) 无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、
许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5) 设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制
定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创
意设计活动发生的相关费用。
(6) 其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、
资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验
收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其
可收回金额。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值**转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的**估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的**估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十三) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的**估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性**时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
公司销售健身器材、展示架等产品，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认
需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受或已验收合格该商品、
已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销产品收入确认需满足
以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相
关的经济利益很可能流入时确认。
(二十四) 合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(二十五) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十六) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(1) 财政将贴息资金拨付给**银行，由**银行以政策性优惠利率向公司提供**的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资
产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、
清偿债务。
(二十八) 租赁
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎**风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十九) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
(三十) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
流动负债与非流动负债的划分”规定，并对可比期间信息进行调整。该项会计政策变更对公
司财务报表无影响。
供应商融资安排的披露”规定。
售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报
表无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
增值税 基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税 13%、9%、6%、0%
额后，差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 25%或 30%后余值的
房产税 1.2%、12%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 5%、7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 20%、25%
注 1：本公司健康管理咨询服务收入适用 6%的增值税税率
注 2：根据财政部、**税务总局《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财
税〔2012〕39 号），本公司出口货物适用增值税退(免)税政策的范围，执行“免、抵、退”
政策，出口退税率为 13%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
北京舒华健康科技有限公司(以下简称北京健康公司)、福建省舒华电子商务有
限公司(以下简称福州舒华电子商务公司)、宁波市邦鹏健康科技有限公司(以下
简称宁波邦鹏公司)、杭州舒华电子商务有限责任公司(以下简称杭州舒华电子
商务公司)、厦门市舒华电子商务有限公司(以下简称厦门舒华电子商务公司)、 20%
福州市舒华健身服务有限公司(以下简称福州健身发展公司)、厦门市舒华健身
发展有限公司(以下简称厦门健身发展公司)、北京舒华健康科技发展有限公司
(以下简称北京健康发展公司)
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
根据财政部、税务总局《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展
有关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 12 号），将对小型微利企业减按
北京健康公司、福州舒华电子商务公司、宁波邦鹏公司、杭州舒华电子商务公司、厦门舒华
电子商务公司、福州健身发展公司、厦门健身发展公司、北京健康发展公司 2024 年度符合
上述规定。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 916,085.74 829,432.54
银行存款 529,282,873.66 220,221,615.73
其他货币资金 16,157,408.46 5,404,225.67
合 计 546,356,367.86 226,455,273.94
其中：存放在境外的款项总额
(2) 其他说明
期末银行存款中 2,212.79 元因久悬户被冻结，1,482,729.15 元因公司证照经营范围变
更，银行账户资料未同步，被调成只收不付，2025 年 2 月 15 日，银行解除停止支付，大额
存单 338,000,000.00 元，按实际利率计提的未到期大额存款截至资产负债表日的利息
冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项；期初银行存款中 2,008.02 元因久悬户被冻
结，73,516.84 元因未与银行对账，银行设置停止支付，2024 年 2 月 20 日，银行解除停止
支付；其他货币资金中履约保函保证金 1,270,809.60 元、电商平台保证金 10,000.00 元、
开立承兑汇票保证金 857,005.80 元，除此之外，无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限
制、有潜在回收风险的款项。
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产
其中：结构性存款 47,425,232.87 381,771,805.56
合 计 47,425,232.87 381,771,805.56
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 11,869,619.78 1,999,950.00
合 计 11,869,619.78 1,999,950.00
(2) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 账面价值
金额 金额 计提比例（%）
（%）
按组合计提坏账准备 11,869,619.78 100.00 11,869,619.78
其中：银行承兑汇票 11,869,619.78 100.00 11,869,619.78
合 计 11,869,619.78 100.00 11,869,619.78
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 1,999,950.00 100.00 1,999,950.00
其中：银行承兑汇票 1,999,950.00 100.00 1,999,950.00
合 计 1,999,950.00 100.00 1,999,950.00
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票组合 11,869,619.78
小 计 11,869,619.78
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额注 1 确认金额注 2
银行承兑汇票 8,543,907.00 10,014,949.78
小 计 8,543,907.00 10,014,949.78
注 1该等银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇
票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。
但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任
注 2表中数据系公司收到客户背书的商业票据后用于贴现而未终止确认的金额。同时
公司采用商业票据结算内部交易，期末该等商业票据贴现未终止确认，期末公司票据已贴现
未到期的金额合计数详见本财务报表附注九(四)3 之说明
(1) 账龄情况
账 龄 期末数 期初数
账面余额合计 378,381,154.79 334,493,717.31
减：坏账准备 50,368,284.38 34,828,011.03
账面价值合计 328,012,870.41 299,665,706.28
(2) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例
（%）
单项计提坏账准备 9,478,366.55 2.50 9,478,366.55 100.00
按组合计提坏账准备 368,902,788.24 97.50 40,889,917.83 11.08 328,012,870.41
合 计 378,381,154.79 100.00 50,368,284.38 13.31 328,012,870.41
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例
（%）
单项计提坏账准备 5,481,293.46 1.64 5,481,293.46 100.00
按组合计提坏账准备 329,012,423.85 98.36 29,346,717.57 8.92 299,665,706.28
合 计 334,493,717.31 100.00 34,828,011.03 10.41 299,665,706.28
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 310,722,999.18 40,529,748.75 13.04
信用保险组合 58,179,789.06 360,169.08 0.62
小 计 368,902,788.24 40,889,917.83 11.08
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 310,722,999.18 40,529,748.75 13.04
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
信用保险赔付范围内 50,976,407.58
信用保险赔付范围外 7,203,381.48 360,169.08 5.00
其中：1 年以内 7,203,381.48 360,169.08 5.00
小 计 58,179,789.06 360,169.08 0.55
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 收回或转 期末数
计提 核销 其他
回
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
合 计 34,828,011.03 15,929,922.46 451,450.00 61,800.89 50,368,284.38
(4) 本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 451,450.00
(5) 应收账款和合同资产金额前 5 名情况
占应收账
期末账面余额 款和合同
应收账款坏账
资产期末
单位名称 准备和合同资
余额合计
产减值准备
应收账款 合同资产 小 计 数的比例
（%）
Health In Motion LLC 31,544,558.62 31,544,558.62 8.20 1,577,227.93
安踏体育用品集团有
限公司
青岛市体育局 13,927,731.32 13,927,731.32 3.62 1,618,429.44
中建智能技术有限公
司
厦门特步投资有限公
司
小 计 102,641,533.01 102,641,533.01 26.68 12,291,119.53
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 比例 比例 减值准
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
（%） （%） 备
合 计 14,140,131.85 100.00 14,140,131.85 8,276,986.55 100.00 8,276,986.55
(2) 预付款项金额前 5 名情况
单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例（%）
深圳市泰普康科技有限公司 3,054,070.38 21.60
赣州开云体育文化发展有限公司 2,952,934.50 20.88
厦门建发通商有限公司 839,210.07 5.93
北京泰莱特展览有限责任公司 633,881.00 4.48
福建省惠安县供电有限责任公司 500,000.00 3.54
小 计 7,980,095.95 56.43
(1) 款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 11,990,989.00 10,345,157.34
信用借款及利息 4,782,000.00 9,631,763.40
应收暂付款 1,788,278.30 2,742,057.87
账面余额合计 18,561,267.30 22,718,978.61
减：坏账准备 6,809,965.98 7,054,205.10
账面价值合计 11,751,301.32 15,664,773.51
(2) 账龄情况
账 龄 期末数 期初数
账面余额合计 18,561,267.30 22,718,978.61
减：坏账准备 6,809,965.98 7,054,205.10
账面价值合计 11,751,301.32 15,664,773.51
(3) 坏账准备计提情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备 1,174,000.00 6.32 1,174,000.00 100.00
按组合计提坏账准备 17,387,267.30 93.68 5,635,965.98 32.41 11,751,301.32
合 计 18,561,267.30 100.00 6,809,965.98 36.69 11,751,301.32
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备 1,174,000.00 5.17 1,174,000.00 100.00
按组合计提坏账准备 21,544,978.61 94.83 5,880,205.10 27.29 15,664,773.51
合 计 22,718,978.61 100.00 7,054,205.10 31.05 15,664,773.51
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 17,387,267.30 5,635,965.98 32.41
其中：1 年以内 5,727,090.03 286,354.50 5.00
小 计 17,387,267.30 5,635,965.98 32.41
(4) 坏账准备变动情况
**阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 合 计
未来 12 个月
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 419,358.45 3,018,624.96 3,616,221.69 7,054,205.10
期初数在本期
--转入第二阶段 -285,641.36 285,641.36
--转入第三阶段 -345,964.48 345,964.48
--转回第二阶段
--转回**阶段
本期计提 177,637.41 -75,432.32 -321,444.21 -219,239.12
本期收回或转回
本期核销 25,000.00 25,000.00
其他变动
期末数 286,354.50 2,882,869.52 3,640,741.96 6,809,965.98
期末坏账准备计
提比例（%）
(5) 本期实际核销的其他应收款情况
项 目 核销金额
实际核销的其他应收款 25,000.00
(6) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 期末账面余额 账龄 期末坏账准备
余额的比例（%）
云南健健体育场地设施工 信用借款利 1-2 年、
程有限公司 息 2-3 年
福建万塑通供应链有限公
应收暂付款 1,164,000.00 3 年以上 6.27 1,164,000.00
司
江西科技师范大学 押金保证金 659,700.00 2-3 年 3.55 329,850.00
北京市昌平区体育局 押金保证金 352,079.00 3 年以上 1.90 352,079.00
**人民解放军陆军工程
押金保证金 332,969.30 1 年以内 1.79 16,648.47
大学通信士官学校收缴户
小 计 7,290,748.30 39.28 3,243,200.54
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 40,758,223.01 1,320,823.53 39,437,399.48 39,055,166.41 2,811,124.07 36,244,042.34
在产品 11,301,972.91 11,301,972.91 9,994,467.11 9,994,467.11
库存商品 159,643,617.56 6,808,748.71 152,834,868.85 123,835,689.04 6,576,826.07 117,258,862.97
发出商品 28,760,392.29 28,760,392.29 28,352,567.18 28,352,567.18
低值易耗品 1,024,130.94 1,024,130.94 1,161,840.24 1,161,840.24
合同履约成本 1,929,049.38 1,929,049.38 5,109,311.08 5,109,311.08
合 计 243,417,386.09 8,129,572.24 235,287,813.85 207,509,041.06 9,387,950.14 198,121,090.92
(2) 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 其 期末数
计提 其他 转回或转销
他
原材料 2,811,124.07 50,299.41 1,540,599.95 1,320,823.53
库存商品 6,576,826.07 4,658,578.33 4,426,655.69 6,808,748.71
合 计 9,387,950.14 4,708,877.74 5,967,255.64 8,129,572.24
确定可变现净值 转回存货跌价 转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因 准备的原因
相关产成品估计售价减去 以前期间计提了存货 本期将已计提存货跌价
原材料
至完工估计将要发生的成 跌价准备的存货可变 准备的存货耗用/售出
确定可变现净值 转回存货跌价 转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因 准备的原因
本、估计的销售费用以及 现净值上升
相关税费后的金额确定可
变现净值
相关产成品估计售价减去
以前期间计提了存货
估计的销售费用以及相关 本期将已计提存货跌价
库存商品 跌价准备的存货可变
税费后的金额确定可变现 准备的存货耗用/售出
现净值上升
净值
(3) 合同履约成本
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 本期计提减值 期末数
综合服务费 3,306,177.45 9,229,935.59 11,965,315.11 570,797.93
运输费 1,803,133.63 1,358,251.45 1,803,133.63 1,358,251.45
小 计 5,109,311.08 10,588,187.04 13,768,448.74 1,929,049.38
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收质保
金
合 计 6,390,052.81 1,473,647.87 4,916,404.94 8,128,835.41 1,578,412.72 6,550,422.69
(2) 减值准备计提情况
期末数
账面余额 减值准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提减值准备 6,390,052.81 100.00 1,473,647.87 23.06 4,916,404.94
合 计 6,390,052.81 100.00 1,473,647.87 23.06 4,916,404.94
（续上表）
期初数
账面余额 减值准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提减值准备 8,128,835.41 100.00 1,578,412.72 19.42 6,550,422.69
合 计 8,128,835.41 100.00 1,578,412.72 19.42 6,550,422.69
(3) 减值准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 转销/核销 其他
按组合计提减
值准备
合 计 1,578,412.72 -104,764.85 1,473,647.87
期末数 期初数
项 目 账面余 减值准 账面价
账面余额 减值准备 账面价值
额 备 值
一年内到期的
长期应收款
合 计 2,244,027.06 112,201.35 2,131,825.71
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
待抵扣进项税 171,802.49 171,802.49 655,771.51 655,771.51
待认证进项税 28,459,612.51 28,459,612.51 14,688,488.81 14,688,488.81
待取得抵扣凭
证的进项税额
待摊费用 2,958,295.68 2,958,295.68 1,632,379.87 1,632,379.87
合 计 37,103,773.65 37,103,773.65 20,992,096.56 20,992,096.56
(1) 明细情况
期末数 期初数
折现率
项 目 账面 坏账 账面
账面余额 坏账准备 账面价值 区间
余额 准备 价值
店铺转让款 1,016,905.36 50,845.27 966,060.09
合 计 1,016,905.36 50,845.27 966,060.09
(2) 坏账准备计提情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备 1,016,905.36 100.00 50,845.27 5.00 966,060.09
合 计 1,016,905.36 100.00 50,845.27 5.00 966,060.09
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 1,016,905.36 50,845.27 5.00
小 计 1,016,905.36 50,845.27 5.00
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
账准备
合 计 50,845.27 50,845.27
(1) 明细情况
本期增减变动
项 目 期初数 本期计入其他综合
追加投资 减少投资 其他
收益的利得和损失
福建晋江农村
商业银行股份 5,921,297.48 502,433.27
有限公司
合 计 5,921,297.48 502,433.27
（续上表）
本期确认的股 本期末累计计入其他综合收益
项 目 期末数
利收入 的利得和损失
福建晋江农村商业银
行股份有限公司
合 计 6,423,730.75 180,663.03 4,490,630.75
(2) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
公司出于战略目的而计划长期持有的权益投资，公司将其指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的权益工具投资。
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 23,138,281.51 10,234,439.20 33,372,720.71
本期增加金额 19,171,526.51 8,140,501.36 27,312,027.87
本期减少金额
期末数 42,309,808.02 18,374,940.56 60,684,748.58
累计折旧和累计摊销
期初数 4,360,302.80 1,660,101.65 6,020,404.45
本期增加金额 5,541,873.83 1,639,522.24 7,181,396.07
本期减少金额
期末数 9,902,176.63 3,299,623.89 13,201,800.52
账面价值
期末账面价值 32,407,631.39 15,075,316.67 47,482,948.06
期初账面价值 18,777,978.71 8,574,337.55 27,352,316.26
(1) 明细情况
电子设备及其
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 装修支出 合 计
他
账面原值
期初数 700,310,708.05 206,576,241.14 11,688,926.40 63,516,900.96 982,092,776.55
本期增加金额 87,160.52 2,384,099.61 1,313,611.78 8,387,841.63 703,758.29 12,876,471.83
本期减少金额 19,171,526.51 5,897,549.01 1,049,878.48 1,583,032.43 27,701,986.43
电子设备及其
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 装修支出 合 计
他
废
房地产
期末数 681,226,342.06 203,062,791.74 11,952,659.70 70,321,710.16 703,758.29 967,267,261.95
累计折旧
期初数 221,749,020.68 112,363,553.77 6,160,051.99 36,715,698.78 376,988,325.22
本期增加金额 28,751,718.74 14,520,632.27 1,369,036.12 7,393,458.48 105,563.70 52,140,409.31
本期减少金额 3,852,968.93 4,180,821.71 923,167.85 908,494.53 9,865,453.02
废
房地产
期末数 246,647,770.49 122,703,364.33 6,605,920.26 43,200,662.73 105,563.70 419,263,281.51
账面价值
期末账面价值 434,578,571.57 80,359,427.41 5,346,739.44 27,121,047.43 598,194.59 548,003,980.44
期初账面价值 478,561,687.37 94,212,687.37 5,528,874.41 26,801,202.18 605,104,451.33
(2) 经营租出固定资产
项 目 期末账面价值
房屋及建筑物 2,724,705.52
小 计 2,724,705.52
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 25,946,205.63 25,946,205.63
本期增加金额 27,267,909.61 27,267,909.61
本期减少金额 13,244,582.89 13,244,582.89
期末数 39,969,532.35 39,969,532.35
项 目 房屋及建筑物 合 计
累计折旧
期初数 6,261,947.65 6,261,947.65
本期增加金额 5,526,589.00 5,526,589.00
本期减少金额 6,207,773.49 6,207,773.49
期末数 5,580,763.16 5,580,763.16
账面价值
期末账面价值 34,388,769.19 34,388,769.19
期初账面价值 19,684,257.98 19,684,257.98
项 目 土地使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 109,044,737.66 18,959,411.86 128,004,149.52
本期增加金额 1,941,975.28 1,941,975.28
本期减少金额 8,140,501.36 8,140,501.36
期末数 100,904,236.30 20,901,387.14 121,805,623.44
累计摊销
期初数 23,997,689.24 14,736,939.59 38,734,628.83
本期增加金额 2,097,587.64 2,424,555.90 4,522,143.54
本期减少金额 1,311,221.68 1,311,221.68
期末数 24,784,055.20 17,161,495.49 41,945,550.69
账面价值
期末账面价值 76,120,181.10 3,739,891.65 79,860,072.75
期初账面价值 85,047,048.42 4,222,472.27 89,269,520.69
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修工程等支出 11,523,521.05 8,855,203.86 7,168,502.30 1,425,840.85 11,784,381.76
软件服务费 303,171.26 74,054.05 229,117.21
赛事赞助费 717,729.02 717,729.02
保险费 594,653.72 146,226.42 238,364.72 502,515.42
合 计 13,139,075.05 9,001,430.28 8,198,650.09 1,425,840.85 12,516,014.39
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 66,905,486.46 16,668,143.25 52,844,819.22 13,149,240.78
内部交易未实现利润 13,855,749.74 3,463,937.44 10,961,406.32 2,740,351.58
预提费用 58,203,741.25 14,550,935.32 43,933,277.63 10,983,319.41
递延收益 62,340,958.99 15,585,239.75 64,879,960.39 16,219,990.10
可抵扣亏损 15,463,660.25 3,865,915.09 10,832,915.67 2,708,228.95
租赁负债 34,384,929.08 6,050,876.88 20,484,466.85 5,121,116.71
股权激励 2,709,725.02 677,431.26 1,677,103.95 419,275.99
合 计 253,864,250.79 60,862,478.99 205,613,950.03 51,341,523.52
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
其他债权投资公允价值变动 4,490,630.75 1,122,657.69 3,988,197.48 997,049.37
交易性金融资产公允价值变动 425,232.87 106,308.22 1,771,805.56 442,951.39
使用权资产 34,388,769.19 6,115,802.44 19,684,257.98 4,889,518.44
合 计 39,304,632.81 7,344,768.35 25,444,261.02 6,329,519.20
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末数 期初数
抵销后 抵销后
项 目 递延所得税资产 递延所得税资产
递延所得税资产 递延所得税资产
和负债互抵金额 和负债互抵金额
或负债余额 或负债余额
递延所得税资产 7,344,768.35 53,517,710.64 6,329,519.20 45,012,004.32
期末数 期初数
抵销后 抵销后
项 目 递延所得税资产 递延所得税资产
递延所得税资产 递延所得税资产
和负债互抵金额 和负债互抵金额
或负债余额 或负债余额
递延所得税负债 7,344,768.35 6,329,519.20
(4) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 39,030.63 16.78
可抵扣亏损 4,700,150.57 8,299.86
合 计 4,739,181.20 8,316.64
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
合 计 4,700,150.57 8,299.86
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付设备款 3,381,683.82 3,381,683.82 264,926.17 264,926.17
合 计 3,381,683.82 3,381,683.82 264,926.17 264,926.17
(1) 期末资产受限情况
项 目 期末账面余额 期末账面价值 受限类型 受限原因
保证金、不可随时支取、
货币资金 352,261,336.73 352,261,336.73 扣押、冻结
只收不付限制
未终止确认的未到期的
应收票据 10,014,949.78 10,014,949.78 质押
已背书或贴现票据
固定资产 467,062,096.21 332,292,860.24 抵押 抵押借款
无形资产 36,655,066.10 27,173,180.01 抵押 抵押借款
合 计 865,993,448.82 721,742,326.76
(2) 期初资产受限情况
项 目 期初账面余额 期初账面价值 受限类型 受限原因
货币资金 2,213,340.26 2,213,340.26 扣押、冻结 保证金、只收不付限制
固定资产 467,062,096.21 350,454,157.16 抵押 抵押借款
无形资产 36,655,066.10 27,907,436.82 抵押 抵押借款
合 计 505,930,502.57 380,574,934.24
项 目 期末数 期初数
抵押及保证借款 17,000,000.00
抵押、保证及质押借款 227,136,077.33 173,000,903.19
质押借款 6,718,715.18
抵押借款 15,000,000.00
合 计 233,854,792.51 205,000,903.19
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 4,119,487.00 2,856,686.00
合 计 4,119,487.00 2,856,686.00
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 151,234,453.82 116,081,650.40
长期资产购置款 4,036,746.89 6,574,180.07
综合服务费 106,236,441.38 79,778,481.18
其他 9,525,353.41 9,445,184.90
合 计 271,032,995.50 211,879,496.55
(2) 账龄 1 年以上重要的应付账款
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
项目已验收，业主方未结清公司应
山东锐强体育科技集团有限公司 22,192,845.12
收款项，公司未与供应商结算
小 计 22,192,845.12
项 目 期末数 期初数
货款 46,899,881.18 58,167,095.16
合 计 46,899,881.18 58,167,095.16
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 36,556,999.43 298,311,537.01 292,341,373.81 42,527,162.63
离职后福利―设定
提存计划
合 计 36,767,235.01 315,146,409.88 309,064,972.95 42,848,671.94
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴
和补贴
职工福利费 10,001,954.69 10,001,954.69
社会保险费 123,786.66 10,800,209.20 10,795,624.53 128,371.33
其中：医疗保险费 121,052.33 9,281,858.88 9,278,633.48 124,277.73
工伤保险费 2,633.11 972,042.40 970,636.48 4,039.03
生育保险费 101.22 546,307.92 546,354.57 54.57
住房公积金 282,889.00 2,589,888.30 2,665,927.30 206,850.00
工会经费和职工教
育经费
小 计 36,556,999.43 298,311,537.01 292,341,373.81 42,527,162.63
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 203,408.19 16,311,425.77 16,203,665.03 311,168.93
失业保险费 6,827.39 523,447.10 519,934.11 10,340.38
小 计 210,235.58 16,834,872.87 16,723,599.14 321,509.31
项 目 期末数 期初数
增值税 9,670,121.49 6,211,820.64
企业所得税 16,580,086.34 19,261,773.81
代扣代缴个人所得税 720,139.00 464,074.44
城市维护建设税 481,217.76 591,289.63
房产税 1,062,916.58 1,091,751.92
土地使用税 399,456.82 412,335.69
教育费附加 265,217.35 335,648.86
地方教育附加 176,811.57 223,765.90
其他 401,648.52 417,106.43
合 计 29,757,615.43 29,009,567.32
项 目 期末数 期初数
押金保证金 8,244,047.97 5,185,550.28
限制性股票回购义务 4,585,216.20 8,680,000.00
其他 1,772,313.81 2,432,190.39
合 计 14,601,577.98 16,297,740.67
项 目 期末数 期初数
一年内到期的租赁负债 6,242,694.23 4,570,518.56
合 计 6,242,694.23 4,570,518.56
项 目 期末数 期初数
待转销项税额 3,150,598.09 3,368,443.91
合 计 3,150,598.09 3,368,443.91
项 目 期末数 期初数
尚未支付的租赁付款额 30,700,677.70 17,584,756.42
减：未确定融资费用 2,558,442.85 1,670,808.13
合 计 28,142,234.85 15,913,948.29
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
收到与资产相
政府补助 64,879,960.39 2,539,001.40 62,340,958.99
关的政府补助
合 计 64,879,960.39 2,539,001.40 62,340,958.99
本期增减变动（减少以“―”表示）
项 目 期初数 发行 期末数
送股 公积金转股 其他 小计
新股
股份总数 411,669,000 411,669,000
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 344,374,261.74 3,639,073.98 9,385,323.64 338,628,012.08
其他资本公积 4,351,353.95 4,671,695.05 3,639,073.98 5,383,975.02
合 计 348,725,615.69 8,310,769.03 13,024,397.62 344,011,987.10
(2) 其他说明
资本公积（股本溢价）本期增加和资本公积（其他资本公积）本期减少系公司 2023 年
限制性股票激励计划**个解除限售期解除限售条件成就，将确认的对应股份支付费用由其
他资本公积调整至股本溢价。
资本公积股本溢价）本期减少系公司于 2024 年 3 月 14 日召开的第四届董事会第十次会
议决议及 2024 年 4 月 8 日召开的 2023 年年度股东大会决议，审议通过了《公司 2024 年员
工持股计划（草案）及其摘要》(以下简称员工持股计划)和《公司 2024 年员工持股计划管
理办法》,由 24 名员工通过非交易过户等形式受让公司回购专用证券账户中持有的股票人民
币普通股(A 股)3,270,141 股(每股面值人民币 1 元)，受让价格为每股 4.22 元。公司实际
收到员工持股计划所涉及员工实际缴纳资金 13,799,995.02 元，与公司库存股回购成本
其他资本公积本期增加系本期确认的股份支付费用。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
回购股份 24,815,020.30 23,185,318.66 1,629,701.64
限制性股票回购义务 8,680,000.00 4,094,783.80 4,585,216.20
合 计 8,680,000.00 24,815,020.30 27,280,102.46 6,214,917.84
(2) 其他说明
过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中
竞价交易方式回购公司股份，回购资金总额不低于人民币 1,500 万元（含）且不超过人民币
交易方式回购公司股份 350 万股，成交总金额为 24,815,020.30 元。回购股份本期减少详见
本财务报表附注五(一)33 之说明。
除限售条件成就，冲回限制性股票回购义务 4,094,783.80 元。
本期发生额
其他综合收益的税后净额 减：前期计
入其他综
减：前期
合收益当
项 目 期初数 期末数
计入其他 税后归
本期所得税前 税后归属于母 期转入留
综合收益减：所得税费用 属于少
发生额 公司 存收益（税
当期转入 数股东
后归属于
损益
母公司）
不能重分类进损益的其
他综合收益
其中：其他权益工具投
资公允价值变动
其他综合收益合计 2,991,148.11 502,433.27 125,608.32 376,824.95 3,367,973.06
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 109,471,126.82 10,045,723.09 119,516,849.91
合 计 109,471,126.82 10,045,723.09 119,516,849.91
(2) 其他说明
本期盈余公积增加系根据母公司本年度实现净利润的 10%提取法定盈余公积。
项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 452,357,469.62 439,712,263.07
调整期初未分配利润合计数（调增 ，调减-） 151,525.24
调整后期初未分配利润 452,357,469.62 439,863,788.31
加：本期归属于母公司所有者的净利润 90,332,865.91 128,970,181.90
减：提取法定盈余公积 10,045,723.09 13,909,250.59
应付普通股股利 122,450,700.00 102,567,250.00
期末未分配利润 410,193,912.44 452,357,469.62
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,369,483,099.73 943,370,182.91 1,379,901,418.00 972,102,631.48
其他业务收入 47,611,538.87 40,707,372.76 42,369,006.47 28,984,916.87
合 计 1,417,094,638.60 984,077,555.67 1,422,270,424.47 1,001,087,548.35
其中：与客户之间的合
同产生的收入
(2) 收入分解信息
收入按商品或服务类型分解信息详见本财务报表附注十五(一)之说明。
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
境内 1,133,692,670.43 781,143,653.32 1,231,320,118.19 860,548,610.17
境外 279,192,775.57 200,688,363.97 189,384,803.36 139,797,722.15
小 计 1,412,885,446.00 981,832,017.29 1,420,704,921.55 1,000,346,332.32
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 1,412,885,446.00 1,420,704,921.55
小 计 1,412,885,446.00 1,420,704,921.55
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 50,703,648.82 元。
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 4,460,896.04 3,401,148.27
教育费附加 2,556,654.91 1,936,663.50
地方教育附加 1,704,436.59 1,291,108.97
印花税 1,246,704.83 1,268,868.48
房产税 6,929,836.41 6,986,775.44
土地使用税 2,214,872.43 2,262,570.60
车船税 454.68
环境保护税 22,796.89 12,350.62
合 计 19,136,652.78 17,159,485.88
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 72,495,966.22 63,162,915.95
业务宣传费 28,180,949.49 32,558,686.25
差旅费 16,918,134.20 12,896,411.98
展览费 6,985,931.13 3,360,033.79
资产摊销与折旧 6,440,765.68 5,518,924.29
业务招待费 5,980,088.23 6,735,098.39
项 目 本期数 上年同期数
咨询服务费 5,023,850.41 2,108,364.83
投标费 2,242,679.72 2,255,906.76
股权激励费用 1,572,205.01 386,931.81
其他 15,233,992.04 12,396,896.38
合 计 161,074,562.13 141,380,170.43
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 53,831,848.17 45,018,988.21
资产折旧与摊销 20,011,526.78 22,343,608.47
股权激励费用 2,987,036.64 1,290,172.14
咨询费 5,217,487.06 3,702,668.90
业务招待费 3,572,211.35 3,830,676.33
办公费 3,753,362.45 2,920,293.45
税金 3,124,781.00 3,208,988.85
差旅费 3,328,675.43 3,061,212.01
检验维修费 2,128,458.58 1,840,246.11
其他 7,066,112.09 6,761,296.25
合 计 105,021,499.55 93,978,150.72
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 31,196,249.66 21,133,737.48
材料 6,498,884.86 1,636,831.27
设计费 1,395,901.45 1,436,938.95
咨询费 1,142,616.62 595,537.27
折旧摊销费 1,035,739.22 1,052,883.94
差旅费 463,988.22 607,227.84
股权激励费用 112,453.40
其他 1,827,908.64 1,409,111.30
合 计 43,673,742.07 27,872,268.05
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 5,386,042.93 3,348,935.74
减：利息收入 2,297,958.32 1,530,100.16
汇兑损益 -3,448,239.42 -634,255.06
手续费及其他 409,750.13 495,714.37
合 计 49,595.32 1,680,294.89
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与资产相关的政府补助 2,539,001.40 2,539,001.39 2,314,078.80
与收益相关的政府补助 16,657,493.30 2,899,667.30 16,657,493.30
代扣个人所得税手续费返还 160,532.01 132,688.76
合 计 19,357,026.71 5,571,357.45 18,971,572.10
项 目 本期数 上年同期数
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,618,036.11 1,498,680.54
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 180,663.03 180,663.03
信用借款利息 2,946,477.90
合 计 1,798,699.14 4,625,821.47
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产 7,895,996.76 7,013,430.56
其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产产生的公允价值变动收益
合 计 7,895,996.76 7,013,430.56
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -15,935,530.85 17,263,720.14
合 计 -15,935,530.85 17,263,720.14
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -4,708,877.74 -4,587,807.94
合同资产减值损失 104,764.85 -167,263.06
合 计 -4,604,112.89 -4,755,071.00
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 -112,847.08 -197,864.83 -112,847.08
使用权资产处置收益 2,114,848.13 241,682.93 2,114,848.13
长期待摊费用处置收益 555,060.96 555,060.96
合 计 2,557,062.01 43,818.10 2,557,062.01
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废利得 5,981.66 897.18 5,981.66
无需支付款项 533,091.26 53,138.52 533,091.26
其他 201,104.30 84,122.21 201,104.30
合 计 740,177.22 138,157.91 740,177.22
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
对外捐赠 2,310,050.00 2,317,079.65 2,310,050.00
非流动资产毁损报废损失 893,194.17 81,596.04 893,194.17
其他 629,030.69 463,462.36 629,030.69
合 计 3,832,274.86 2,862,138.05 3,832,274.86
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 30,336,523.05 34,105,463.82
递延所得税费用 -8,631,314.64 3,075,957.01
合 计 21,705,208.41 37,181,420.83
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 112,038,074.32 166,151,602.73
按母公司适用税率计算的所得税费用 28,009,518.58 41,537,900.68
子公司适用不同税率的影响 509,774.84 -596,151.22
非应税收入的影响 -45,165.75 -45,165.76
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,893,717.18 1,874,682.40
研发费用加计扣除 -8,966,184.30 -4,668,288.77
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
-918,528.07
或可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
抵扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -6,812.72
所得税费用 21,705,208.41 37,181,420.83
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)35 之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
(1) 收回投资收到的现金
项 目 本期数 上年同期数
理财产品赎回 450,000,000.00 370,000,000.00
小 计 450,000,000.00 370,000,000.00
(2) 投资支付的现金
项 目 本期数 上年同期数
购买理财产品 117,000,000.00 600,000,000.00
小 计 117,000,000.00 600,000,000.00
(1) 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
保证金 13,954,468.14 17,843,433.73
政府补助 16,657,493.30 2,899,667.30
利息收入及其他 2,821,055.31 2,927,521.79
代收代付款 68,000,000.00
合 计 33,433,016.75 91,670,622.82
(2) 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
保证金 13,410,552.20 5,458,483.60
销售活动相关费用 76,075,820.87 66,363,785.75
管理及研发活动相关费用 31,293,373.82 26,387,904.33
银行手续费及其他 5,373,303.06 4,251,553.20
代收代付款 68,000,000.00
合 计 126,153,049.95 170,461,726.88
(3) 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
购买大额存单 338,000,000.00
合 计 338,000,000.00
(4) 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
股权激励出资款 13,799,995.02 7,626,000.00
商业票据保证金到期 60,000,000.00
合 计 73,799,995.02 7,626,000.00
(5) 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付的租金及租赁保证金 7,738,492.07 4,855,605.34
股权回购款 24,815,020.30
支付商业票据保证金 69,200,000.00
合 计 101,753,512.37 4,855,605.34
补充资料 本期数 上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 90,332,865.91 128,970,181.90
加：资产减值准备 4,604,112.89 4,755,071.00
信用减值准备 15,935,530.85 -17,263,720.14
固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折
耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销 4,850,444.10 4,571,506.67
长期待摊费用摊销 8,198,650.09 8,525,258.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-2,557,062.01 -43,818.10
损失（收益 以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 887,212.51 80,698.86
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -7,895,996.76 -7,013,430.56
财务费用（收益以“－”号填列） 1,088,820.90 2,696,787.56
投资损失（收益以“－”号填列） -1,798,699.14 -4,625,821.47
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -8,505,706.32 4,216,197.35
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -125,608.32 -1,140,240.34
存货的减少（增加以“－”号填列） -41,875,600.67 75,274,053.76
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -75,935,295.95 -38,623,382.88
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 62,795,693.38 17,131,131.07
其他
经营活动产生的现金流量净额 109,355,264.67 236,280,184.03
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
新增使用权资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 194,095,031.13 224,315,450.52
补充资料 本期数 上年同期数
减：现金的期初余额 224,315,450.52 210,023,810.28
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -30,220,419.39 14,291,640.24
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
其中：库存现金 916,085.74 829,432.54
可随时用于支付的银行存款 190,460,922.97 220,219,607.71
可随时用于支付的其他货币资金 2,718,022.42 3,266,410.27
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(2) 不属于现金和现金等价物的货币资金
项 目 期末数 期初数 不属于现金和现金等价物的理由
银行存款 340,309,942.63 2,008.02 使用受限
其他货币资金 11,951,394.10 2,137,815.40 保证金
小 计 352,261,336.73 2,139,823.42
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 205,000,903.19 401,988,705.39 4,282,614.50 377,417,430.57 233,854,792.51
租赁负债（含
一年内到期的 20,484,466.85 21,484,538.28 6,507,679.54 1,076,396.51 34,384,929.08
租赁负债）
小 计 225,485,370.04 401,988,705.39 25,767,152.78 383,925,110.11 1,076,396.51 268,239,721.59
不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上年同期数
背书转让的商业汇票金额 24,516,632.50 24,249,500.00
其中：支付货款 24,516,632.50 24,249,500.00
(四) 其他
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算**民币余额
货币资金 787,893.62
其中：美元 38,245.82 7.1884 274,926.25
欧元 68,162.08 7.5257 512,967.37
应收账款 81,149,337.51
其中：美元 11,288,929.04 7.1884 81,149,337.51
(1) 公司作为承租人
明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 本期数 上年同期数
短期租赁费用
低价值资产租赁费用（短期租赁除外） 287,867.73 177,903.28
合 计 287,867.73 177,903.28
项 目 本期数 上年同期数
租赁负债的利息费用 1,076,396.51 840,374.92
与租赁相关的总现金流出 8,026,359.80 5,033,508.62
(2) 公司作为出租人
① 租赁收入
项 目 本期数 上年同期数
租赁收入 4,209,192.60 1,565,502.92
② 经营租赁资产
项 目 期末数 上年年末数
固定资产 2,724,705.52 3,150,159.89
无形资产 302,863.06 282,733.74
投资性房地产 47,482,948.06 27,352,316.26
小 计 50,510,516.64 30,785,209.89
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)14 之说明。
③ 根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
剩余期限 期末数 上年年末数
合 计 10,238,597.85 9,320,102.00
六、研发支出
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 31,196,249.66 21,133,737.48
材料 6,498,884.86 1,636,831.27
设计费 1,395,901.45 1,436,938.95
咨询费 1,142,616.62 595,537.27
折旧摊销费 1,035,739.22 1,052,883.94
差旅费 463,988.22 607,227.84
股权激励费用 112,453.40
其他 1,827,908.64 1,409,111.30
合 计 43,673,742.07 27,872,268.05
其中：费用化研发支出 43,673,742.07 27,872,268.05
七、在其他主体中的权益
(一) 企业集团的构成
公司(以下简称河南实业公司)、福建省舒华健康产业有限公司(以下简称福建健康公司)、泉
州市舒华展架实业有限公司(以下简称展架实业公司)、上海舒华健康科技有限公司(以下简
称上海健康公司)、舒华(福建)贸易有限公司(以下简称福建贸易公司)、福建省舒华健身发
展有限公司(以下简称健身发展公司)等 17 家子公司纳入合并财务报表范围。
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
商用道具公司 泉州市 泉州市 制造业 100.00 设立
福建贸易公司 泉州市 泉州市 商业 100.00 设立
(二) 其他原因的合并范围变动
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
厦门健身发展公司 新设 2024/10/31 100.00%
厦门舒华电子商务公司 新设 2024/10/31 100.00%
杭州舒华电子商务公司 新设 2024/11/21 100.00%
福州健身发展公司 新设 2024/12/9 100.00%
福州舒华电子商务公司 新设 2024/12/20 100.00%
注：截至 2024 年 12 月 31 日，上述公司尚未实缴出资
期初至处置日
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
净利润
宁波邦鹏公司 注销 2024/2/26 14,099,777.14 -6,578.62
八、政府补助
(一) 本期新增的政府补助情况
项 目 本期新增补助金额
与收益相关的政府补助 16,657,493.30
其中：计入其他收益 16,657,493.30
合 计 16,657,493.30
(二) 涉及政府补助的负债项目
财务报表列报项 本期新增 本期计入 本期计入
期初数
目 补助金额 其他收益金额 营业外收入金额
递延收益 64,879,960.39 2,539,001.40
小 计 64,879,960.39 2,539,001.40
（续上表）
本期冲减成 本期冲减资 与资产/收益
项 目 其他变动 期末数
本费用金额 产金额 相关
递延收益 62,340,958.99 与资产相关
小 计 62,340,958.99
(三) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 本期数 上年同期数
计入其他收益的政府补助金额 19,196,494.70 5,438,668.69
合 计 19,196,494.70 5,438,668.69
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至**水平，使股东和其他权益投资者的利益**化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项和合同资产
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2024 年 12 月 31 日，
本公司应收账款和合同资产的 26.68%（2023 年 12 月 31 日 32.34%）源于余额前五名客户，
本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的**信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 233,854,792.51 234,729,100.00 234,729,100.00
应付票据 4,119,487.00 4,119,487.00 4,119,487.00
应付账款 271,032,995.50 271,032,995.50 271,032,995.50
其他应付款 14,601,577.98 14,601,577.98 14,601,577.98
租赁负债（含
一年内到期）
小 计 557,993,782.07 562,914,459.96 532,213,782.74 17,774,223.87 12,926,453.35
（续上表）
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 205,000,903.19 207,508,386.11 207,508,386.11
应付票据 2,856,686.00 2,856,686.00 2,856,686.00
应付账款 211,879,496.55 211,879,496.55 211,879,496.55
其他应付款 16,297,740.67 16,297,740.67 16,297,740.67
租赁负债（含一
年内到期）
小 计 456,519,293.26 461,585,342.06 443,112,827.89 11,488,003.68 6,984,510.49
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负
债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞
口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1 之说明。
(四) 金融资产转移
已转移金融 已转移金融资产
转移方式 终止确认情况 终止确认情况的判断依据
资产性质 金额
保留了其几乎所有的风险
票据贴现 应收票据 234,729,100.00 未终止确认
和报酬
保留了其几乎所有的风险
票据背书 应收票据 3,285,849.78 未终止确认
和报酬
已经转移了其几乎所有的
票据贴现 应收票据 6,250,165.00 终止确认
风险和报酬
已经转移了其几乎所有的
票据背书 应收票据 2,293,742.00 终止确认
风险和报酬
小 计 246,558,856.78
金融资产转移 终止确认的金融 与终止确认相关的利得或损
项 目
方式 资产金额 失
应收票据 贴现 6,250,165.00 27,031.92
应收票据 背书 2,293,742.00
小 计 8,543,907.00 27,031.92
继续涉入形成的资产 继续涉入形成的负债
项 目 资产转移方式
金额 金额
应收票据 贴现 234,729,100.00 233,854,792.51
应收票据 背书 3,285,849.78 3,285,849.78
小 计 238,014,949.78 237,140,642.29
十、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 **层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
金融资产
(1) 分类为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
结构性存款 47,425,232.87 47,425,232.87
持续以公允价值计量的资产总额 47,425,232.87 6,423,730.75 53,848,963.62
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
持续第二层次公允价值计量按照计量日能够取得的非活跃市场中相同或类似资产或负
债的报价确定。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
公司采用特定估值技术确定公允价值，采用的重要参数包括被投资单位期末净资产等。
十一、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
(1) 本公司的母公司
母公司 母公司
对本公 对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 司的持 司的表
股比例 决权比
（%） 例（%）
晋江舒华投资发展有限公司 泉州市 投资 30,000,000.00 64.85 64.85
晋江舒华投资发展有限公司(以下简称舒华投资)系由张维建和杨双珠共同出资于 2012
年 9 月 3 日成立，现有注册资本 30,000,000.00 元，主营业务涉及制造业的投资。
(2) 本公司的实际控制人
张维建直接持有公司 4.0711%的股份，通过持有舒华投资 95.00%的股权间接控制公司
张维建和杨双珠、张锦鹏分别系夫妻关系和父子关系。
公司实际控制人为张维建、杨双珠和张锦鹏。
(1) 本公司的其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
泉州万利家俱有限公司 董事、监事及**管理人员关系密切的家庭成员控制
北京市舒华体育用品有限公司 董事、监事及**管理人员关系密切的家庭成员控制
莱奥(福建)体育有限公司 董事、监事及**管理人员关系密切的家庭成员控制
董事、监事及**管理人员关系密切的家庭成员重大
晋江市瑞福祥展架制造有限公司
影响的企业
付秋玲 公司实控人张维建哥哥的**
安踏体育用品有限公司(以下简称安
持股 5%以上股东的重要关联方
踏)注
注林芝安大投资有限公司系曾持有公司股份超过 5%的股东，安踏的主要股东、董事
丁世忠、丁世家等人亦曾是林芝安大投资有限公司的主要股东，根据《上海证券交易所股票
上市规则（2024 年 4 月修订）》规定，过去 12 个月内为关联方的，仍然视为上市公司的关
联方，2023 年 3 月 21 日林芝安大持股比例降至 4.999%，故从 2024 年 3 月 21 日起不再将
安踏认定为关联方。安踏指香港上市公司安踏体育用品有限公司（证券代码：02020.HK）及
其子公司
(二) 关联交易情况
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
泉州万利家俱有限公司 采购原材料 2,672,401.50 2,419,087.97
晋江市瑞福祥展架制造有限公司 采购成品及原材料 3,365,313.80 2,448,848.00
北京市舒华体育用品有限公司 接受劳务 27,690.10 192,671.74
莱奥(福建)体育有限公司 接受劳务 475,017.23 258,618.00
小 计 6,540,422.63 5,319,225.71
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
北京市舒华体育用品有限公司 成品销售 1,887,150.24 1,463,167.83
晋江市瑞福祥展架制造有限公司 材料销售 55,620.51 51,856.28
莱奥(福建)体育有限公司 成品销售 2,360,665.31 3,680,437.97
安踏注 成品销售 15,230,815.51 153,488,145.02
小 计 19,534,251.57 158,683,607.10
注安踏成品销售关联交易期间为 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 3 月 20 日
公司承租情况
本期数
简化处理的短期租赁 确认使用权资产的租赁
租赁资 和低价值资产租赁的 支付的租金（不包括
出租方名称
产种类 租金费用以及未纳入 未纳入租赁负债计 增加的租赁负 确认的利息
租赁负债计量的可变 量的可变租赁付款 债本金金额 支出
租赁付款额 额）
付秋玲 房产 328,023.00 90,788.24
（续上表）
上年同期数
简化处理的短期租赁和 确认使用权资产的租赁
租赁资 低价值资产租赁的租金 支付的租金（不包括
出租方名称
产种类 费用以及未纳入租赁负 未纳入租赁负债计 增加的租赁负 确认的利息
债计量的可变租赁付款 量的可变租赁付款 债本金金额 支出
额 额）
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 9,563,502.32 7,774,266.14
(三) 关联方应收应付款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
北京市舒华体育用
品有限公司
安踏 38,869,671.06 1,943,483.55
晋江市瑞福祥展架
制造有限公司
小 计 1,137,431.16 56,871.56 39,887,450.25 1,994,372.51
其他应收款
安踏 300,000.00 300,000.00
付秋玲 91,117.50 18,223.50 91,117.50 4,555.88
小 计 91,117.50 18,223.50 391,117.50 304,555.88
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款
泉州万利家俱有限公司 841,137.80 820,485.03
晋江市瑞福祥展架制造有限
公司
小 计 2,312,811.65 2,175,242.75
合同负债
莱奥(福建)体育有限公司 43.91 36,323.23
小 计 43.91 36,323.23
其他应付款
莱奥(福建)体育有限公司 92,141.76 20,000.00
小 计 92,141.76 20,000.00
一年内到期的非
流动负债
付秋玲 226,929.35 345,959.32
小 计 226,929.35 345,959.32
租赁负债
付秋玲 1,266,540.77 1,757,376.14
小 计 1,266,540.77 1,757,376.14
十二、股份支付
(一) 股份支付总体情况
各项权益工具数量和金额情况
授予对象 本期授予 本期行权 本期解锁 本期失效
数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额
管理人员 1,783,340.00 7,525,694.80 508,074.00 3,150,058.80 30,426.00 188,641.20
研发人员 135,711.00 572,700.42
销售人员 1,351,090.00 5,701,599.80 152,375.00 944,725.00 9,125.00 56,575.00
合 计 3,270,141.00 13,799,995.02 660,449.00 2,787,094.78 39,551.00 166,905.22
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数 限制性股票为授予日收盘价
可行权权益工具数量的确定依据 按实际行权数量确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 6,348,799.00
(三) 本期确认的股份支付费用总额
授予对象 以权益结算的股份支付费用 以现金结算的股份支付费用
管理人员 2,987,036.64
研发人员 112,453.40
销售人员 1,572,205.01
合 计 4,671,695.05
十三、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况
经公司 2025 年 3 月 10 日第四届董事会第十五次会议
审议批准，拟以截至实施 2024 年度利润分配预案时股
权登记日的总股本为基准，扣除回购专用账户中累计
拟分配的利润或股利
已回购的股份数量为基数，向全体股东每 10 股派发现
金红利 2 元（含税）。上述利润分配方案尚待 2024 年
度股东大会审议批准。
经审议批准宣告发放的利润或股利
十五、其他重要事项
(一) 分部信息
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部
为基础确定报告分部。分别对展示架业务、室内健身器材及室外健身路径的经营业绩进行考
核，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
产品分部
项 目 展示架 室内健身器材 室外健身路径 合 计
主营业务收入 262,609,372.92 919,065,761.33 187,807,965.48 1,369,483,099.73
主营业务成本 188,463,122.57 618,827,447.38 136,079,612.95 943,370,182.91
资产总额 388,412,840.52 1,359,345,780.46 277,777,691.39 2,025,536,312.37
负债总额 142,474,583.26 498,624,667.82 101,892,256.62 742,991,507.70
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 账龄情况
账 龄 期末数 期初数
账面余额合计 299,000,070.12 307,999,975.19
减：坏账准备 38,856,316.31 24,647,852.76
账面价值合计 260,143,753.81 283,352,122.43
(2) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备 5,543,094.35 1.85 5,543,094.35 100.00
按组合计提坏账准备 293,456,975.77 98.15 33,313,221.96 11.35 260,143,753.81
合 计 299,000,070.12 100.00 38,856,316.31 13.00 260,143,753.81
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备 5,481,293.46 1.78 5,481,293.46 100.00
按组合计提坏账准备 302,518,681.73 98.22 19,166,559.30 6.34 283,352,122.43
合 计 307,999,975.19 100.00 24,647,852.76 8.00 283,352,122.43
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 174,184,091.95 32,953,052.88 18.92
信用保险组合 58,179,789.06 360,169.08 0.62
合并范围内关联方组合 61,093,094.76
小 计 293,456,975.77 33,313,221.96 11.35
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 174,184,091.95 32,953,052.88 18.92
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
信用保险赔付范围内 50,976,407.58
信用保险赔付范围外 7,203,381.48 360,169.08 5.00
其中：1 年以内 7,203,381.48 360,169.08 5.00
小 计 58,179,789.06 360,169.08 0.55
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 收回或转 期末数
计提 核销 其他
回
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
合 计 24,647,852.76 14,598,112.66 451,450.00 61,800.89 38,856,316.31
(4) 本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 451,450.00
(5) 应收账款和合同资产金额前 5 名情况
期末账面余额 占应收账款和
应收账款坏账
合同资产期末
单位名称 合同 准备和合同资
应收账款 小 计 余额合计数的
资产 产减值准备
比例（%）
上海健康公司 47,209,861.99 47,209,861.99 15.46
Health In Motion LLC 31,544,558.62 31,544,558.62 10.33 1,577,227.93
青岛市体育局 13,927,731.32 13,927,731.32 4.56 1,618,429.44
中建智能技术有限公司 13,860,000.00 13,860,000.00 4.54 6,930,000.00
福建贸易公司 6,174,045.97 6,174,045.97 2.02
小 计 112,716,197.90 112,716,197.90 36.91 10,125,657.37
(1) 款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 6,256,328.03 7,271,065.68
信用借款及利息 4,782,000.00 9,631,763.40
应收暂付款 1,524,289.87 1,887,325.78
合并范围内关联方往来款 71,827,758.08 66,312,014.30
账面余额合计 84,390,375.98 85,102,169.16
减：坏账准备 5,836,724.84 6,474,547.05
账面价值合计 78,553,651.14 78,627,622.11
(2) 账龄情况
账 龄 期末数 期初数
账面余额合计 84,390,375.98 85,102,169.16
减：坏账准备 5,836,724.84 6,474,547.05
账面价值合计 78,553,651.14 78,627,622.11
(3) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备 1,174,000.00 1.39 1,174,000.00 100.00
按组合计提坏账准备 83,216,375.98 98.61 4,662,724.84 5.60 78,553,651.14
合 计 84,390,375.98 100.00 5,836,724.84 6.92 78,553,651.14
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备 1,174,000.00 1.38 1,174,000.00 100.00
按组合计提坏账准备 83,928,169.16 98.62 5,300,547.05 6.32 78,627,622.11
合 计 85,102,169.16 100.00 6,474,547.05 7.61 78,627,622.11
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合并范围内关联方 71,827,758.08
账龄组合 11,388,617.90 4,662,724.84 40.94
其中：1 年以内 2,102,036.88 105,101.85 5.00
小 计 83,216,375.98 4,662,724.84 5.60
(4) 坏账准备变动情况
**阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 290,282.51 2,719,921.28 3,464,343.26 6,474,547.05
期初数在本期
--转入第二阶段 -204,967.14 204,967.14
--转入第三阶段 -330,964.48 330,964.48
--转回第二阶段
--转回**阶段
本期计提 19,786.48 -324,571.56 -323,037.13 -627,822.21
本期收回或转回
本期核销 10,000.00 10,000.00
其他变动
期末数 105,101.85 2,269,352.38 3,462,270.61 5,836,724.84
期末坏账准备计
提比例（%）
(5) 本期实际核销的其他应收款情况
项 目 核销金额
实际核销的其他应收款 10,000.00
(6) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 期末账面余额 账龄 期末坏账准备
额的比例（%）
合并范围内关
健身发展公司 25,520,086.00 1 年以内 30.24
联方往来款
占其他应收款余
单位名称 款项性质 期末账面余额 账龄 期末坏账准备
额的比例（%）
合并范围内关
福建健康公司 20,321,267.52 1 年以内 24.08
联方往来款
合并范围内关
上海健康公司 12,000,000.00 1 年以内 14.22
联方往来款
合并范围内关
展架实业公司 7,535,080.56 1 年以内 8.93
联方往来款
合并范围内关
商用道具公司 5,000,000.00 1 年以内 5.92
联方往来款
小 计 70,376,434.08 83.39
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 439,536,968.93 439,536,968.93 449,536,968.93 449,536,968.93
合 计 439,536,968.93 439,536,968.93 449,536,968.93 449,536,968.93
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
河南实业公司 100,000,000.00 100,000,000.00
展架实业公司 16,536,968.93 16,536,968.93
上海健康公司 150,000,000.00 150,000,000.00
北京健康公司 3,000,000.00 3,000,000.00
福建健康公司 100,000,000.00 100,000,000.00
福建贸易公司 10,000,000.00 10,000,000.00
宁波邦鹏公司 10,000,000.00 10,000,000.00
商用道具公司 50,000,000.00 50,000,000.00
健身发展公司 10,000,000.00 10,000,000.00
小 计 449,536,968.93 10,000,000.00 439,536,968.93
(二) 母公司利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 983,909,472.47 794,472,182.69 986,817,320.73 809,387,589.69
其他业务收入 14,441,160.59 12,899,627.23 18,992,374.63 12,359,672.09
合 计 998,350,633.06 807,371,809.92 1,005,809,695.36 821,747,261.78
其中：与客户
之间的合同产 998,193,105.58 807,309,560.92 1,005,627,527.87 821,663,431.16
生的收入
(2) 收入分解信息
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
境内 719,000,330.01 583,617,407.77 816,242,724.51 669,772,294.00
境外 279,192,775.57 223,692,153.15 189,384,803.36 151,891,137.16
小 计 998,193,105.58 807,309,560.92 1,005,627,527.87 821,663,431.16
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 998,193,105.58 1,005,627,527.87
小 计 998,193,105.58 1,005,627,527.87
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 31,373,500.04 元。
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 80,000,000.00 80,000,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益 4,099,777.14 12,557,215.89
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,618,036.11 1,498,680.54
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 180,663.03 180,663.03
信用借款利息 2,946,477.90
合 计 85,898,476.28 97,183,037.36
十七、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 1,669,849.50
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合**政
策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融
资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产 9,694,695.90
生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托**取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变
动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,204,885.13
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 28,131,232.37
项 目 金额 说明
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 7,339,322.99
少数股东权益影响额（税后）
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 20,791,909.38
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.17 0.22 0.22
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 90,332,865.91
非经常性损益 B 20,791,909.38
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 69,540,956.53
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,316,534,360.24
达到限制性股票解锁条件而无须回购的股票减少库存股 E1 4,094,783.80
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 2
使用库存股实施员工持股计划减少库存股 E2 23,185,318.66
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 7
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G1 122,450,700.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 9
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G2 20,732,284.47
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 10
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G3 4,082,735.83
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H3 9
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G4 9,385,323.64
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H4 7
其他权益工具投资公允价值变动 I1 376,824.95
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
其他
限制性股票等待期内分摊的股份支付费用调增
I2 1,961,970.03
资本公积
项 目 序号 本期数
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 8
员工持股计划等待期内分摊的股份支付费用调
I3 2,709,725.02
增资本公积
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 3.50
报告期月份数 K 12
L= D A/2 E×F/K-G
加权平均净资产 1,260,543,002.62
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 7.17%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 5.52%
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 90,332,865.91
非经常性损益 B 20,791,909.38
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 69,540,956.53
期初股份总数 D 410,269,000
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
达到限制性股票解锁条件而无须回购的股票减少库存股 F1 660,449
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G1 2
使用库存股实施员工持股计划减少库存股 F2 3,270,141
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G2 7
因回购等减少股份数 H1 3,000,000
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I1 10
因回购等减少股份数 H2 500,000
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I2 9
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
发行在外的普通股加权平均数 L=D E F×G/K-H×I/K-J 409,411,657
基本每股收益 M=A/L 0.22
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.17
(2) 稀释每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 90,332,865.91
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