甘肃省敦煌种业集团
股份有限公司
内控审计报告
大信审字【2025】第 9-00013 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： 86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/F, Xueyuan International Tower 传真 Fax： 86（10）82327668
学院**大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun Road, Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing,China,100083
内部控制审计报告
大信审字【2025】第 9-00013 号
甘肃省敦煌种业集团股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及**注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了甘
肃省敦煌种业集团股份有限公司（以下简称“敦煌种业”
）2024 年 12 月 31 日的财务报告内部
控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》
的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，
并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度**，根据内部控制审计结
果推测未来内部控制的有效性具有**风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，敦煌种业按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了
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大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： 86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/F, Xueyuan International Tower 传真 Fax： 86（10）82327668
学院**大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun Road, Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing,China,100083
有效的财务报告内部控制。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） **注册会计师：
** 北京 **注册会计师：
二○二五年三月二十日
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