证券代码：002726 证券简称：龙大美食 公告编号：2025-034
债券代码：128119 债券简称：龙大转债
山东龙大美食股份有限公司
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。
特别提示：
出持有的“龙大转债”。截至本公告发出前的**一个交易日，“龙大转债”的收
盘价格高于本次回售价格，投资者选择回售可能会带来损失，敬请投资者注意
风险。
山东龙大美食股份有限公司（以下简称“公司”）的股票自 2025 年 3 月 21
日至 2025 年 5 月 7 日连续三十个交易日的收盘价低于当期“龙大转债”转股价
格 9.30 元/股的 70%，即 6.51 元/股，且“龙大转债”处于**两个计息年度，
根据《山东龙**食品股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》（以
下简称“募集说明书”）的约定，“龙大转债”的有条件回售条款生效，现将
“龙大转债”回售有关事项公告如下：
一、回售情况概述
根据《募集说明书》，有条件回售条款的约定如下：
在本次发行的可转换公司债券**两个计息年度，如果公司股票在**连
续三十个交易日的收盘价格低于当期转股价的 70%时，可转换公司债券持有人
有权将其持有的可转换公司债券**或部分按面值加上当期应计利息的价格回
售给公司。若在上述交易日内发生过转股价格因发生送红股、转增股本、增发
新股（不包括因本次发行的可转换公司债券转股而增加的股本）、配股以及派发
现金股利等情况而调整的情形，则在调整前的交易日按调整前的转股价格和收
盘价格计算，在调整后的交易日按调整后的转股价格和收盘价格计算。如果出
现转股价格向下修正的情况，则上述“连续三十个交易日”须从转股价格调整
之后的**个交易日起重新计算。
**两个计息年度可转换公司债券持有人在每年回售条件**满足后可按
上述约定条件行使回售权一次，若在**满足回售条件而可转换公司债券持有
人未在公司届时公告的回售申报期内申报并实施回售的，该计息年度不能再行
使回售权，可转换公司债券持有人不能多次行使部分回售权。
“龙大转债”目前正处于**两个计息年度，且公司股票自 2025 年 3 月
价格 9.30 元/股的 70%，即 6.51 元/股。根据《募集说明书》中的约定，“龙大转
债”回售条款生效。
当期应计利息的计算公式为：IA=B×i×t/365
IA：指当期应计利息；
B：指本次发行的可转债持有人持有的将赎回的可转债票面总金额；
i：指可转债当年票面利率；
t：指计息天数，即从上一个付息日起至本计息年度赎回日止的实际日历天
数（算头不算尾）。
其中 i=1.8%（“龙大转债”第五个计息年度，即 2024 年 7 月 13 日至 2025
年 7 月 12 日的票面利率）；t=300（2024 年 7 月 13 日至 2025 年 5 月 9 日共 300
天，算头不算尾）
计算可得：IA=100*1.8%*300/365=1.479 元/张（含税）。
由上可得“龙大转债”本次回售价格为 101.479 元/张（含息、税）。
根据《中华人民共和国个人所得税法》《**税务总局关于加强企业债券利
息个人所得税代扣代缴工作的通知》（国税函2003612 号）、《关于境外投资机
构境内债券市场企业所得税、增值税的通知》（财税2018108 号）及其他相关
税收法律、法规的有关规定，①对于持有“龙大转债”的个人投资者和证券投
资基金债券持有人，利息所得税由各兑付派发机构按 20%的税率代扣代缴，公
司不代扣代缴所得税，回售实际可得为 101.184 元/张；②对于持有“龙大转债”
的合格境外投资者（QFII 和 RQFII），根据《关于延续境外机构投资境内债券市
场企业所得税、增值税政策的公告》（财政部税务总局公告 2021 年 34 号）规定，
免征所得税，回售实际所得为 101.479 元/张；③对于持有“龙大转债”的其他
债券持有者应自行缴纳所得税，公司不代扣代缴所得税，回售实际所得为
债券持有人可回售部分或者**未转股的“龙大转债”。“龙大转债”持有
人有权选择是否进行回售，本次回售不具有强制性。
二、回售程序和付款方式
按照《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 15 号――可转换公司债券》
等相关规定，公司应当在满足回售条件的次一交易日开市前披露回售公告，此
后在回售期结束前每个交易日披露 1 次回售提示性公告。公告应当载明回售条
件、申报期间、回售价格、回售程序、付款方法、付款时间、回售条件触发日
等内容。回售条件触发日与回售申报期首日的间隔期限应当不超过 15 个交易日。
公司将在指定的披露网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露上述有关
回售的公告，敬请投资者注意查阅。
行使回售权的债券持有人应在 2025 年 5 月 9 日至 2025 年 5 月 15 日的回售
申报期内通过深圳证券交易所交易系统进行回售申报，回售申报当日可以撤单。
回售申报一经确认，不能撤销。如果申报当日未能申报成功，可于次日继续申
报（限申报期内）。债券持有人在回售申报期内未进行回售申报，视为对本次回
售权的无条件放弃。在回售资金划拨日之前，如发生**冻结或扣划等情形，
债券持有人的该笔回售申报业务失效。
公司将按前述规定的回售价格回购“龙大转债”，公司委托**证券登记结
算有限责任公司深圳分公司通过其资金清算系统进行清算交割。按照**证券
登记结算有限责任公司深圳分公司的有关业务规则，发行人资金到账日为 2025
年 5 月 20 日，回售款划拨日为 2025 年 5 月 21 日，投资者回售款到账日为 2025
年 5 月 22 日。回售期满后，公司将公告本次回售结果和本次回售对公司的影响。
三、回售期间的交易
“龙大转债”在回售期内将继续交易，但暂停转股，在同一交易日内，若
“龙大转债”持有人发出交易或者转让、回售、转托管等两项或以上业务申请
的，按照交易或者转让、回售、转托管的顺序处理申请。
特此公告。
山东龙大美食股份有限公司
董事会
