杭州景业智能科技股份有限公司
会计师事务所选聘制度
**章 总则
**条 为规范杭州景业智能科技股份有限公司（以下简称“公司”）选聘（含续聘、
改聘）会计师事务所的行为，切实维护股东利益，提高财务信息质量，根据《中华人民共和
国公**》《中华人民共和国证券法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办
法》等有关法律法规和规范性文件，以及《杭州景业智能科技股份有限公司章程》（以下
简称“《公司章程》”）的规定，制定本制度。
第二条 公司选聘（含续聘、改聘）对公司进行会计报表审计等业务的会计师事务所
（下称“会计师事务所”），需遵照本制度的规定。
第三条 公司选聘会计师事务所时，应经董事会和股东会审议。提交董事会审议前，
应经审计委员会全体成员过半数同意。公司不得在董事会、股东会审议前聘请会计师事务所
开展审计业务。
第四条 公司控股股东、实际控制人不得在公司董事会、股东会审议前，向公司指
定会计师事务所，也不得干预审计委员会独立履行审核职责。
第二章 会计师事务所执业质量要求
第五条 公司选聘的会计师事务所应当具有证券期货相关业务**，具有良好的执业
质量记录，并满足下列条件：
（一）具有独立的主体**，具备**行业主管部门和**证监会规定的开展证券期货
相关业务所需的执业**；
（二）具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的内部管理和控制制度；
（三）熟悉**有关财务会计方面的法律、法规、规章和政策；
（四）具有上市公司审计工作经验，并能完成审计任务和确保审计质量的注册会计师；
（五）认真执行有关财务审计的法律、法规、规章和政策规定，具有良好的社会声誉和
执业质量记录；
（六）**证监会规定的其他条件。
第三章 选聘会计师事务所程序
第六条 下列机构或人员可以向公司董事会提出聘请会计师事务所的议案：
（一）董事会审计委员会；
（二）1/2以上的独立董事或1/3以上的董事；
第七条 审计委员会负责选聘会计师事务所工作，并监督其审计工作开展情况。审计
委员会应当切实履行下列职责：
（一）按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流程及相关内部控制制度；
（二）提议启动选聘会计师事务所相关工作；
（三）审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过程；
（四）提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交决策机构决定；
（五）监督及评估会计师事务所审计工作；
（六）定期（至少每年）向董事会提交对受聘会计师事务所的履职情况评估报告及审
计委员会履行监督职责情况报告；
（七）负责法律法规、章程和董事会授权的有关选聘会计师事务所的其他事项。
第八条 公司选聘会计师事务所可以采用如下方式：
（一）竞争性谈判，指邀请会计师事务所就服务项目的报价，以及就相关服务事宜进行
商谈，并据此确定符合服务项目要求的**会计师事务所的方式；
（二）公开招标，指公司公开邀请具备规定资质条件会计师事务所参加公开招标的方式；
（三）邀请招标，指公司邀请两个（含两个）以上具备规定资质条件的会计师事务所
参加竞聘的方式；
（四）其他能够充分了解会计师事务所胜任能力的选聘方式。
公司采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标等公开选聘会计师事务所的，应当通过企业
官网等公开渠道发布选聘文件，选聘文件应当包含选聘基本信息、评价要素、具体评分标准
等内容。公司应当依法确定选聘文件发布后会计师事务所提交应聘文件的响应时间，确保会计
师事务所有充足时间获取选聘信息、准备应聘材料，不得以不合理的条件限制或者排斥潜在
拟应聘会计师事务所，不得为个别会计师事务所量身定制选聘条件。公司根据相关选聘文
件和制度初步确定拟聘请的会计师事务所，经审计委员会审核同意后，向董事会提出聘请会
计师事务所的议案。**选聘结果应当及时公示，公示内容应当包括拟选聘会计师事务所和
审计费用。
第九条 选聘会计师事务所的基本程序为：
（一）审计委员会提出选聘会计师事务所的资质条件及要求，并通知公司财务相关部门
开展前期准备、调查、资料整理等工作；
（二）参加竞聘的会计师事务所在规定时间内，将相关资料报送公司进行初步审查、整
理，形成书面报告后提交审计委员会；
（三）审计委员会对参加竞聘的会计师事务所进行资质审查；
（四）审计委员会审核通过后，拟定承担审计事项的会计师事务所并报董事会；
（五）董事会审核通过后报公司股东会批准，公司及时履行信息披露义务；
（六）根据股东会决议，公司与会计师事务所签订《审计业务约定书》。
第十条 审计委员会可以通过审阅相关会计师事务所执业质量资料、查阅**息或
者向证券监管、财政、审计等部门及注册会计师协会查询等方式，调查有关会计师事务所的
执业质量、诚信情况，必要时应要求拟聘请的会计师事务所现场陈述。
第十一条 在调查基础上，审计委员会应对是否聘请相关会计师事务所形成书面审
核意见。审计委员会审核同意聘请相关会计师事务所的，应提交董事会审议；审计委员会认
为相关会计师事务所不符合公司选聘要求的，应说明原因。
第十二条 董事会对审计委员会审核同意的选聘会计师事务所方案进行审议。董事
会审议通过选聘会计师事务所方案的，应提交股东会审议。
第十三条 股东会审议通过选聘会计师事务所议案的，公司与相关会计师事务所签订
业务约定书，聘请相关会计师事务所执行相关审计业务，聘期一年，可以续聘。
第十四条 受聘的会计师事务所应当按照《审计业务约定书》的规定履行义务，在规
定时间内完成审计业务。
第十五条 审计委员会在续聘下一年度会计师事务所时，应对会计师完成本年度审计
工作情况及其执业质量做出**客观的评价，并形成评价意见。
第十六条 公司对选聘、应聘、评审、受聘文件和相关决策资料应当妥善归档保存，不
得**、变造、隐匿或者销毁。文件资料的保存期限为选聘结束之日起至少十年。
第四章 改聘会计师事务所程序
第十七条 审计委员会在审核改聘会计师事务所提案时，应约见前任和拟聘请的会计
师事务所进行充分沟通，对拟聘请的会计师事务所的执业质量情况认真调查，对双方的执业
质量做出合理评价，并在对改聘理由的充分性做出判断的基础上，发表审核意见。
第十八条 改聘会计师事务所，应经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会
审议。
第十九条 董事会审议通过改聘会计师事务所议案后，发出股东会会议通知，并书面
通知前任会计师事务所和拟聘请的会计师事务所参会。前任会计师事务所可以在股东会上陈
述自己的意见，董事会应为前任会计师事务所在股东会上陈述意见提供便利条件。
第二十条 除会计师事务所执业质量出现重大缺陷、审计人员和时间安排难以保障
公司按时完成年度审计任务以及会计师事务所要求终止对公司的审计业务等情况外，公司
不得在年报审计期间改聘执行年报审计业务的会计师事务所。
第二十一条 公司拟改聘会计师事务所的，需在改聘会计师事务所的公告中详细披
露解聘会计师事务所的原因、被解聘会计师事务所的陈述意见（如有）、审计委员会审议意
见、最近一期年度财务报表的审计报告意见类型、审计委员会对拟聘请会计师事务所执业质
量的调查情况及审核意见、拟聘请会计师事务所近三年受到行政处罚的情况、会计师事务
所的业务收费情况等。
第二十二条 会计师事务所主动要求终止对公司的审计业务的，审计委员会应向相
关会计师事务所详细了解原因，并向董事会做出书面报告。公司按照上述规定履行改聘程序。
第二十三条 公司更换会计师事务所的，应当在被审计年度第四季度结束前完成选
聘工作。涉及变更会计师事务所的，还应当披露前任会计师事务所情况及上年度审计意见、
变更会计师事务所的原因、与前后任会计师事务所的沟通情况等。
第五章 监督及处罚
第二十四条 审计委员会应在如下几个方面对选聘会计师事务所进行监督检查，其检
查结果应涵盖在年度审计评价意见中：
（一）有关财务审计的法律、法规和政策的执行情况；
（二）有关会计师事务所选聘的标准、方式和程序是否符合**和证券监督管理部门有
关规定；
（三）《审计业务约定书》的履行情况；
（四）其他应当监督检查的内容。
第二十五条 上市公司审计委员会应当对下列情形保持高度谨慎和关注：
（一）在资产负债表日后至年度报告出具前变更会计师事务所，连续两年变更会计师事
务所，或者同一年度多次变更会计师事务所；
（二）拟聘任的会计师事务所近3年因执业质量被多次行政处罚或者多个审计项目正
被立案调查；
（三）拟聘任原审计团队转入其他会计师事务所的；
（四）聘任期内审计费用较上一年度发生较大变动，或者选聘的成交价大幅低于基准价；
（五）会计师事务所未按要求实质性轮换审计项目合伙人、签字注册会计师。
第二十六条 审计委员会发现选聘会计师事务所存在违反本制度及相关规定并造成严
重后果的，应及时报告董事会，并按以下规定进行处理：
（一）根据情节严重程度，由董事会对相关责任人予以通报批评；
（二）经股东会决议，解聘会计师事务所；
（三）情节严重的，对相关责任人员给予相应的经济处罚或纪律处分。
第二十七条 承担审计业务的会计师事务所有下列行为之一且情节严重的经股东会决
议，公司不再选聘其承担审计工作：
（一）将所承担的审计项目分包或转包给其他机构的；
（二）审计报告不符合审计工作要求，存在明显审计质量问题的；
（三）未按时间要求提交审计报告的；
（四）其他违反本制度规定的。
第二十八条 依据本章规定实施的相关处罚，董事会应及时报告证券监管部门。
第六章 附则
第二十九条 本制度未尽事宜，依照**有关法律、法规、规范性文件和《公司章
程》等的规定执行。本制度与有关法律、法规、规范性文件和《公司章程》等的规定不一致
的，或者遇有关法律、法规、规范性文件或《公司章程》修订而导致本制度内容与之抵触的，
在本制度作出修订前，可直接依照届时有效的法律、法规、规范性文件和《公司章程》等的规定
执行。
第三十条 本制度由公司董事会负责解释。
第三十一条 本制度由公司董事会制定，报请股东会审议通过之日起实施，修改时
亦同。
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