近期，多家上市公司或公司高管被**证监会立案。同花顺iFinD数据显示，5月1日至5月11日，已有7家公司被**证监会立案调查。从被调查原因看，*ST恒立、紫天科技、金力泰、天茂集团、ST新潮因未按规定期限披露定期报告；2家上市公司高管涉嫌短线交易、内幕交易。
根据交易所相关规定，若公司在股票停牌后两个月内仍未披露2024年年度报告，公司股票交易将被实施退市风险警示；若公司在股票交易被实施退市风险警示之日起的两个月内仍未披露2024年年度报告，交易所将决定终止公司股票上市交易。
2家公司未及时出具审计报告被立案
A股2024年上市公司年报披露季已经结束，但仍有多家公司未按期“交卷”，监管部门随即依规调查。5月6日，*ST恒立、紫天科技、金力泰、天茂集团、ST新潮同日发布公告称，因未按规定期限披露定期报告被**证监会立案。而上述公司年报“难产”的原因可谓五花八门。
其中，*ST恒立因临时更换审计机构导致无法按时发布年报。该公司去年12月30日发布公告表示，以“永拓会计自身现阶段业务繁忙，人员配备不足，无法承接更多业务，而公司年审工作时间紧迫”为由，临时改聘深圳旭泰会计师事务所（普通合伙）（以下简称“旭泰会所”）。
4月29日晚间，*ST恒立在公告中说明了无法在法定期限内披露报告的原因。旭泰会所对*ST恒立2024年年度报告审计过程中，未按照双方签订的《审计业务约定书》及《总体审计策略》规定的时间、流程以及法定程序开展审计工作，公司于2025年4月29日下午3时后才收到旭泰会所出具的正式审计报告及其他相关专项报告。
*ST恒立进一步表示，基于上述情况，截至4月29日，公司审计委员会尚未审议公司《2024年年度报告》及《2025年**季度报告》等相关议案，也无法向董事会提交《2024年年度报告》等相关议案，故公司尚未召开董事会和监事会会议审议《2024年年度报告》《2025年**季度报告》等相关议案，导致公司无法在法定期限内披露定期报告。
紫天科技则是因公司未聘请年审会计师，无法在法定期限内完成审计工作。紫天科技4月23日公告称，截至公告日，因公司仍未聘请年审会计师，预计无法在法定期限（2025年4月30日）前披露2024年年度报告及2025年**季度报告。
为何会出现审计机构缺位“事故”？对此，紫天科技方面表示，2024年5月20日，公司召开2023年年度股东大会，审议通过聘请北京亚泰**会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“亚泰**”）为公司2024年度审计机构。然而，公司于2025年4月14日收到亚泰**发来的《通知函》，告知公司截至2025年4月11日，仍未与其签订2024年度审计业务约定书，并欠付2023年度审计费用，亚泰**将不再与公司洽谈2024年年审合作事宜。
3家公司年报中部分信息需要核实
与*ST恒立和紫天科技因审计报告未及时出具导致年报发布逾期不同，剩余3家因年报“难产”被立案调查的公司，各自暴**的问题也颇具代表性。
金力泰5月5日晚间发布公告称，公司原定于2025年4月30日披露2024年年度报告和2025年**季度报告。在公司2024年年度报告的编制及审计过程中，因涉及年度报告中财务信息等相关重要事项未能完成核实查证程序，需公司与相关方进行多轮协调沟通，目前相关工作仍在推进中，以上情况导致公司不能将2024年年度报告及2025年**季度报告依次提交至审计委员会、董事会审议。金力泰表示，目前公司正常经营，公司2024年度财务报表审计工作仍在进行中，公司董事会已督促管理层抓紧完成公司2024年年度报告和2025年**季度报告的编制工作。
天茂集团在5月5日发布的公告中表示，因公司定期报告涉及的部分信息需要进一步核实、补充完善，公司未能完成2024年年报的编制工作，无法在法定期限内（4月30日）披露上述定期报告。
ST新潮的情况也颇为特殊。ST新潮发布公告称，年审会计师团队在美国公司现场审计的3周时间里，公司积极配合审计要求，竭尽全力推进2024年度审计进程。但是因时间过于紧迫，所需材料细致且复杂，部分材料包括审计所需的询证函回函，需要较长时间才能**收集。因此，公司正按照审计要求进一步补充提供前述资料。
2家公司高管涉嫌内幕交易等被立案
除了上述5家公司被立案外，近期，2家上市公司的高管因涉嫌内幕交易、短线交易被监管立案。
5月9日晚间，迈威生物发布公告称，收到公司董事长兼总经理刘大涛通知，其于近日收到**证监会出具的《立案告知书》。因涉嫌短线交易，**证监会根据相关法律法规，决定对其立案。迈威生物表示，本次事项系对刘大涛先生个人的调查，不会对公司日常经营活动产生重大影响。公司将持续关注进展情况并履行信息披露义务。
公开资料显示，迈威生物是一家全产业链布局的创新型生物制药公司，主营业务为研发、生产以及销售创新型**和生物类似药。
昊海生科5月8日发布公告称，因涉嫌内幕交易，**证监会决定对该公司控股股东、实际控制人之一蒋伟立案。昊海生科表示，该事项与公司股票无关。上述事项系对蒋伟个人的调查，其不参与公司日常经营管理，该事项不会对公司日常经营活动产生重大影响。立案调查期间，蒋伟将积极配合**证监会开展调查工作。 （制图：龚甜甜）
