国泰海通证券股份有限公司
关于合肥芯�微电子装备股份有限公司
差异化分红送转特殊除权除息事项的核查意见
国泰海通证券股份有限公司（以下简称“国泰海通”或“保荐机构”）作为
合肥芯�微电子装备股份有限公司（以下简称“芯�微装”或“公司”）2022 年
度向特定对象发行 A 股股票的持续督导保荐机构，根据《证券发行上市保荐业
《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号――回购股份》
务管理办法》 《上
海证券交易所科创板股票上市规则》等有关规定，对芯�微装差异化分红送转特
殊除权除息事项进行了审慎核查，具体情况如下：
一、本次差异化权益分派的原因
年度利润分配预案的议案》，公司 2024 年度拟以实施权益分派股权登记日登记的
总股本扣减公司回购专用证券账户中的股份为基数分配利润，向全体股东每 10
股派发现金红利 3.70 元（含税）。截至本核查意见出具日，公司总股本 131,740,716
股，扣减回购专用证券账户中股份总数 477,322 股后的股本 131,263,394 股为基
数，以此计算合计拟派发现金红利 48,567,455.78 元（含税）。
如在利润分配预案公告披露之日起至实施权益分派股权登记日期间，因可转
债转股/回购股份/股权激励授予股份回购注销/重大资产重组股份回购注销等致
使公司总股本发生变动的，公司拟维持每股分配比例不变，相应调整分配总额。
二、本次差异化权益分派计算依据
（一）申请特殊除权除息处理的依据,具体除权除息方案及计算公式
根据公司第二届董事会第十四次会议审议通过的《关于以集中竞价交易方式
回购公司股份的方案》，同意公司通过集中竞价交易方式回购公司已发行的部分
人民币普通股（A 股）股票，回购股份的资金总额不低于人民币 3,000 万元（含），
不超过人民币 6,000 万元（含），回购股份的价格不超过 76 元/股（含），回购股
份的期限自董事会审议通过**股份回购方案之日起不超过 6 个月。
截至本核查意见出具日，公司已实施完成本次回购计划，实际回购股份
为 67.09 元/股，**价为 58.44 元/股，支付的资金总额为人民币 30,016,900.65
元（不含印花税、交易佣金等交易费用）。
根据《中华人民共和国公**》
《中华人民共和国证券法》
《上市公司股份回
购规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号――回购股份》及《公
司章程》等相关规定，上述公司回购的股份不参与利润分配。因此，公司 2024
年度利润分配实施差异化权益分派。
公司根据上海证券交易所的相关规定，按照以下公式计算除权除息后开盘参
考价：
除权（息）参考价格=（前收盘价格-现金红利）÷（1 流通股份变动比例）
（二）本次差异化权益分派符合以下两个条件：
差异化分红对除权除息参考价格影响的**值在 1%以下（含），具体计算情况如
下：
按照申请日前一交易日收盘价 72.61 元/股计算除权(息)参考价格
除权（息）参考价格=（收盘价格-现金红利）÷（1 流通股份变动比例）
（1）根据公司 2024 年度股东大会决议通过的利润分配方案，公司本次仅进
行现金分红，不进行资本公积转增股本和送红股，因此公司流通股不会发生变化，
流通股变动比例为 0；
（2）根据虚拟分派计算的除权（息）参考价格
虚拟分派的现金红利=（参与分配的股本总数×实际分派的每股现金红利）
÷总股本=(131,263,394×0.37)÷131,740,716≈0.36866 元/股
根据虚拟分派计算的除权(息)参考价格=（前收盘价格-现金红利）÷（1 流
通股份变动比例）=（72.61-0.36866）÷（1 0）=72.24134 元/股
（3）根据实际分派计算的除权（息）参考价格
实际分派的现金红利指参与分配的股东实际收到的每股现金红利为 0.37 元
（含税）
根据实际分派计算的除权（息）参考价格=（前收盘价格-现金红利）÷（1
流通股份变动比例）=（72.61-0.37）÷（1 0）=72.24 元/股；
（4）除权除息参考价格影响
除权除息参考价格影响=|根据实际分派计算的除权除息参考价格―根据虚
拟分派计算的除权除息参考价格|÷根据实际分派计算的除权除息参考价格
=|72.24-72.24134|÷72.24≈0.00185%。
三、保荐机构核查意见
经核查，保荐机构认为：公司本次差异化分红送转特殊除权除息事项符合《证
券发行上市保荐业务管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号
――回购股份》
《上海证券交易所科创板股票上市规则》等相关法律法规的规定，
不存在损害上市公司和全体股东利益的情形。
（以下无正文）
（本页无正文，为《国泰海通证券股份有限公司关于合肥芯�微电子装备股份有
限公司差异化分红送转特殊除权除息事项的核查意见》之签字盖章页）
保荐代表人签名：
林剑辉 周 磊
国泰海通证券股份有限公司
年 月 日
