国金证券股份有限公司
关于浙江亚光科技股份有限公司
差异化权益分派事项的核查意见
国金证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）作为浙江亚光科技股份有限
公司（以下简称“亚光股份”或“公司”）**公开发行股票并上市及持续督导的保
荐机构，根据《中华人民共和国公**》
《中华人民共和国证券法》
《证券发行上
市保荐业务管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号――回购
股份》等法规的有关规定，对亚光股份 2024 年年度利润分配方案涉及的差异化
权益分派事项进行了核查，具体情况如下：
一、本次差异化权益分派的原因
公司于 2024 年 8 月 23 日召开第三届董事会第十五次会议，审议通过了《关
于以集中竞价交易方式回购股份方案的议案》。本次回购价格不超过人民币 23.00
元/股（含），回购资金总额不低于人民币 1,000 万元（含）且不超过人民币 2,000
万元（含），回购期限自董事会审议通过本次回购方案之日起 6 个月内。本次股
份回购方案已于 2025 年 1 月 10 日实施完毕，截至申请日，公司证券回购专用账
户的股份余额为 1,374,700 股，该部分股份不享有股东会表决权、利润分配、公
积金转增股本、认购新股和可转换债券等权利。
公司于 2025 年 5 月 26 日召开 2024 年年度股东大会，审议通过的 2024 年
年度利润分配方案如下：以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣除公司证
券回购专用账户的股份（1,374,700 股）为基数，向公司全体股东每 10 股派发
现金红利人民币 2.35 元（含税），剩余未分配利润结转以后年度；本年度不以
公积金转增股本、不送红股。
截至本次权益分派股权登记日，公司总股本为 133,820,000 股，其中公司证
券专用回购账户的股份为 1,374,700 股，故本次参与权益分派的股本为
二、本次差异化权益分派的计算依据
（一）本次差异化权益分派的除权除息处理依据及计算公式
公司按照以下公式计算除权除息开盘参考价：
除权（息）参考价格=（前收盘价格-现金红利）÷（1 流通股份变动比例）
根据公司 2024 年年度股东大会审议通过的利润分配方案，本次进行现金分
配，现金分红为每 10 股派发现金红利 2.35 元（含税）。
以申请日前一交易日 2025 年 6 月 5 日的收盘价 16.30 元/股为参考值：
（16.30 元-0.235 元）÷（1 0）=16.065
根据实际分派计算的除权除息参考价格=
元/股；
÷总股本=（132445300×0.235）÷133820000≈0.233 元/股；
虚拟分派的流通股份变动比例=（参与分配的股份总数×实际分派的送股比
例）÷总股本=（132,445,300×0）÷133,820,000=0；
（16.30 元-0.233 元）÷（1 0）=16.067
根据虚拟分派计算的除权除息参考价格=
元/股。
（二）本次差异化权益分派除权除息参考价格的影响
除权除息参考价格影响=|根据实际分派计算的除权除息参考价格―根据虚
拟分派计算的除权除息参考价格|÷根据实际分派计算的除权除息参考价格
=|16.065-16.067|÷16.005=0.012%
综上，经计算，以申请日前一交易日的收盘价计算，差异化权益分派对除权
除息参考价格影响的**值在 1%以下。
三、保荐机构核查意见
经核查，保荐机构认为：亚光股份本次差异化权益分派事项符合《中华人民
共和国公**》《中华人民共和国证券法》和《上海证券交易所上市公司自律监
管指引第 7 号――回购股份》等相关法律法规、规范性文件以及《公司章程》的
规定，不存在损害上市公司和全体股东利益的情形。
（本页无正文，为《国金证券股份有限公司关于浙江亚光科技股份有限公司差
异化权益分派事项的核查意见》之签章页）
保荐代表人：
郭圣宇 王水根
国金证券股份有限公司
年 月 日
