大连华锐重工集团股份有限公司
年报信息披露重大差错责任追究制度
**章 总则
**条 为进一步提高大连华锐重工集团股份有限公司（以下
简称“公司”）的规范运作水平，加大对年报信息披露责任人的问
责力度，提高年报信息披露的质量和透明度，增强信息披露的真实
性、准确性、完整性和及时性，根据《中华人民共和国公**》
《中
华人民共和国证券法》
《深圳证券交易所股票上市规则》
《深圳证券
交易所上市公司自律监管指引**号――主板上市公司规范运作》
《上市公司信息披露管理办法》等有关法律、法规和规范性文件，
以及《公司章程》的相关规定，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条 本制度所称的责任追究制度是指信息披露工作中有
关人员不履行职责、义务或其他个人原因，造成年报披露信息出现
重大差错，并使投资者遭受可确认的重大损失、对公司造成重大经
济损失或造成不良社会影响时的追究与处理制度。
第三条 本制度适用于公司董事、**管理人员、控股股东、
实际控制人、持股5%以上的股东、各子（分）公司负责人、为公司
年报编制提供专业服务的中介机构以及与年报信息披露工作有关
的其他人员。
第四条 公司有关人员应当严格执行《企业会计准则》及相关
规定，严格遵守公司与财务报告相关的内部控制制度，确保财务报
告真实、公允地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。公司
有关人员不得干扰、阻碍审计机构及相关注册会计师独立、客观地
进行年报审计工作。
第五条 本制度所称的年度报告重大差错责任追究制度包括
年度财务报告存在重大会计差错、其他年报信息披露存在重大错误
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或重大遗漏、业绩预告或业绩快报存在重大差异等情形。具体包括
以下情形：
(一)年度财务报告违反《中华人民共和国会计法》《企业会计
准则》及相关规定，存在重大会计差错；
(二)会计报表附注中财务信息的披露违反了《企业会计准则》
及相关解释规定、**证监会、深圳证券交易所发布的信息披露编
报规则等相关要求，存在重大错误或重大遗漏；
(三)其他年报信息披露的内容和格式不符合**证监会、深圳
证券交易所关于信息披露的规章制度、规范性文件和《公司章程》
《公司信息披露事务管理办法》及其他内部控制制度的规定，存在
重大错误或重大遗漏；
(四)业绩预告与年报实际披露业绩存在重大差异且不能提供
合理解释的；
(五)业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数
据和指标存在重大差异且不能提供合理解释的；
(六)监管部门认定的其他年度报告信息披露存在重大差错的
情形以及其他个人原因造成年报信息披露重大差错或造成不良影
响的情形。
第六条 年报信息披露发生重大差错的，公司应追究相关责任
人的责任。实施责任追究时应遵循以下原则：
(一)客观公正、实事求是原则；
(二)有责必问、有错必究原则；
(三)权力与责任相对等，过错与责任相对应原则；
(四)追究责任与改进工作相结合原则。
第二章 财务报告重大会计差错的认定及处理程序
第七条 财务报告存在重大会计差错的具体认定标准：
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(一)涉及资产、负债的会计差错金额占最近一个会计年度经审
计资产总额5%以上，且**金额超过500万元；
(二)涉及净资产的会计差错金额占最近一个会计年度经审计
净资产总额5%以上，且**金额超过500万元；
(三)涉及收入的会计差错金额占最近一个会计年度经审计收
入总额5%以上，且**金额超过500万元；
(四)涉及利润的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净
利润5%以上，且**金额超过500万元；
(五)会计差错金额直接影响盈亏性质；
(六)经注册会计师审计对以前年度财务报告进行更正的，会计
差错金额占最近一个会计年度经审计净利润5%以上，且**金额超
过500万元；
(七)监管部门责令公司对以前年度财务报告存在的差错进行
改正。
上述指标计算中涉及的数据如为负值,取其**值计算。
第八条 对前期已公开披露的定期报告中财务信息存在差错
进行更正的信息披露，应遵照**证监会发布的相关规定执行。
第九条 当财务报告存在重大会计差错更正事项时，公司董事
会办公室会同财务部门、内部审计部门应收集、汇总相关资料，调
查责任原因，进行责任认定，并形成书面材料详细说明会计差错的
内容、会计差错的性质及产生原因、会计差错更正对公司财务状况
和经营成果的影响及更正后的财务指标、会计师事务所重新审计的
情况、重大会计差错责任认定的初步意见、拟定处罚意见和整改措
施，提交董事会审计与合规管理委员会审议。
第三章 其他年报信息披露重大差错的认定及处理程序
第十条 其他年报信息披露重大差错的认定标准如下：
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(一)会计报表附注中财务信息的披露存在重大错误或重大遗
漏的认定标准：
股东、实际控制人或其关联人提供的**担保，或涉及金额占公司
最近一期经审计净资产 5%以上的其他或有事项；
(二)其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏的认定标准：
仲裁；
股东、实际控制人或其关联人提供的**担保；
或对外投资、收购及出售资产等交易；
上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其**值计算。
第十一条 业绩预告存在重大差异的认定标准如下：
(一)业绩预告预计的业绩变动方向与年报实际披露业绩不一
致，包括以下情形：原先预计亏损，实际盈利；原先预计扭亏为盈，
实际继续亏损；原先预计净利润同比上升，实际净利润同比下降；
原先预计净利润同比下降，实际净利润同比上升。
(二)业绩预告预计的业绩变动方向虽与年报实际披露业绩一
致，但变动幅度或盈亏金额超出原先预计的范围达 20%以上。
第十二条 业绩快报存在重大差异的认定标准如下：业绩快报
中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标的差异幅
度达到 20%以上的，认定为业绩快报存在重大差异。
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第十三条 年报信息披露存在重大遗漏或与事实不符情况的，
应及时进行补充和更正公告。
第十四条 对其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏、业
绩预告或业绩快报存在重大差异的，由公司董事会办公室会同财务
部门、审计部门负责收集、汇总相关资料，调查责任原因，并形成
书面材料，详细说明相关差错的性质及产生原因、责任认定的初步
意见、拟定的处罚意见和整改措施等，提交公司董事会审计与合规
管理委员会审议。
第四章 年报信息披露重大差错的责任追究
第十五条 年报信息披露发生重大差错的，公司应追究相关责
任人的责任。
除追究导致年报信息披露发生重大差错的直接相关人员的责
任外，董事长、**执行官（CEO）、董事会秘书对公司年报信息披
露的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性承担主要责任;董
事长、**执行官（CEO）、主管会计机构负责人、会计机构负责人
对公司财务报告的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性承担
主要责任。
第十六条 有下列情形之一，应当从重或者加重处理。
（一）情节恶劣、后果严重、影响较大且事故原因确系个人主
观因素所致的；
（二）打击、报复、陷害调查人或干扰、阻挠责任追究调查的；
（三）不执行董事会或审计与合规管理委员会依法作出的处理
决定的；
（四）董事会或审计与合规管理委员会认为其它应当从重或者
加重处理的情形的。
第十七条 有下列情形之一的，应当从轻、减轻或免于处理。
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（一）有效阻止不良后果发生的；
（二）主动纠正和挽回**或者大部分损失的；
（三）确因意外和不可抗力等非主观因素造成的；
（四）董事会或审计与合规管理委员会认为其他应当从轻、减
轻或者免于处理的情形的。
第十八条 在对责任人作出处理前，应当听取责任人的意见，
保障其陈述和申辩的权利。
第十九条 追究责任的形式：
（一）责令改正并作检讨；
（二）公司内部通报批评；
（三）调离原工作岗位、停职、降职、撤职；
（四）赔偿损失；
（五）解除劳动合同；
（六）情节严重涉及犯罪的依法移交**机关处理。
第二十条 公司董事、**管理人员、子（分）公司负责人出
现责任追究的范围事件时，公司在进行上述处罚的同时可附带经济
处罚，处罚金额由董事会或审计与合规管理委员会视事件情节进行
具体确定。
第二十一条 年报信息披露重大差错责任追究的结果可以纳
入公司对相关部门和人员的年度绩效考核指标。
第二十二条 公司董事会对年报信息披露重大差错责任认定
及处罚的决议以临时公告的形式对外披露。
第五章 附则
第二十三条 季度报告、半年度报告的信息披露重大差错的认
定和责任追究参照本制度规定执行。
第二十四条 本制度未尽事宜，依照**有关法律、法规、规
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范性文件以及《公司章程》《信息披露事务管理办法》的有关规定
执行。如本制度与新颁布的法律、法规、规范性文件和相关规定产
生差异，参照新的法律法规执行，并适时修订本制度。
第二十五条 本制度经公司董事会审议批准后实施。
第二十六条 本制度由公司董事会负责解释和修订。
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