大连华锐重工集团股份有限公司
董事会审计与合规管理委员会年报工作制度
**章 总则
**条 为完善大连华锐重工集团股份有限公司（以下简称“公
司”）治理机制，加强内部控制建设，充分发挥审计与合规管理委
员会年报编制和披露方面的监督作用，根据**证监会的有关要求
以及《公司章程》
《董事会审计与合规管理委员会实施细则》
《信息
披露管理办法》等有关规定，结合公司年度报告编制和披露工作的
实际情况，特制定本制度。
第二条 审计与合规管理委员会委员在公司年报编制和披露过
程中，应当按照有关法律、行政法规、规范性文件和《公司章程》
的要求，认真履行职责，勤勉尽责的开展工作，维护公司整体利益。
第三条 审计与合规管理委员会委员应认真学习**证监会、
深圳证券交易所等监管部门关于年报编制和披露的工作要求，积极
参加其组织的培训。
第二章 工作规程
第四条 每个会计年度结束后两个月内，公司管理层应当向审
计与合规管理委员会汇报公司本年度的生产经营情况和投融资活
动等重大事项的进展情况；公司**财务官（CFO)应当向审计与合
规管理委员会汇报本年度的财务状况和经营成果情况；审计与合规
管理委员会应当对有关重大问题进行检查。
第五条 审计与合规管理委员会应当对公司拟聘的会计师事务
所是否具备证券、期货相关业务**，以及为公司提供年报审计的
注册会计师（以下简称“年审注册会计师”）的从业**进行检查。
第六条 审计与合规管理委员会在续聘下一年度年审注册会计
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师事务所时，应对年审注册会计师完成本年度审计工作情况及其执
业质量做出**客观的评价，达成肯定性意见后，提交董事会及股
东会审议；形成否定性意见的，应改聘会计师事务所。
第七条 公司原则上在年报审计期间不得改聘年审注册会计师
事务所。如确需改聘，审计与合规管理委员会应约见前任和拟改聘
会计师事务所，对双方的执业质量做出合理评价，并在对公司改聘
理由的充分性作出判断的基础上，将意见提交董事会决议通过。董
事会审议通过后，公司召开股东会作出决议，并通知前任会计师事
务所参会，在股东会上陈述自己的意见。公司应充分披露股东会决
议及被改聘会计师事务所陈述的意见。
第八条 公司年度财务报告审计工作的时间安排由公司审计与
合规管理委员会、**财务官（CFO)与负责公司年度审计工作的会
计师事务所三方协商确定。
第九条 年审注册会计师进场审计前,应向审计与合规管理委
员会书面提交本年度审计工作安排及其他相关材料。
第十条 在年审注册会计师进场后，审计与合规管理委员会应
加强与年审注册会计师的沟通。在年审注册会计师出具初步审计意
见后，审阅公司财务会计报表，并形成书面意见。
第十一条 审计与合规管理委员会督促会计师事务所在约定时
间内提交审计报告，并以书面意见记录。
第十二条 审计与合规管理委员会应对审计后的财务会计报告
进行表决，形成决议后提交董事会审核；同时向董事会提交会计师
事务所从事本年度公司审计工作的总结报告和下年度续聘或改聘
会计师事务所的决议。审计与合规管理委员会形成的上述文件均应
在年报中予以披露。
第十三条 审计与合规管理委员会对内部控制检查监督工作进
行指导，并审阅检查监督部门提交的工作报告。
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第十四条 审计与合规管理委员会应根据公司内部控制检查监
督工作报告及相关信息，评价公司内部控制的建立和实施情况，形
成年度内部控制评价报告，并提交公司董事会审议，经会计师事务
所审核的，应同时向董事会提交会计师事务所出具的核实评价意见。
内部控制评价报告至少包括如下内容:
第十五条 公司在内部控制的检查监督中如发现内部控制存在
重大缺陷或重大风险，应及时向董事会和审计与合规管理委员会报
告，包括内部控制出现缺陷的环节、后果、相关责任追究以及拟采
取的补救措施。
第十六条 公司董事会秘书负责协调审计与合规管理委员会与
会计师事务所以及公司管理层的沟通，为审计与合规管理委员会履
行上述职责创造必要条件。公司董事会办公室和风控审计本部负责
配合财务负责人以及审计与合规管理委员会工作，并保存工作底稿。
第十七条 在年度报告编制和审议期间，审计与合规管理委员
会委员负有保密义务。在年度报告披露前，严防内幕信息泄露、内
幕交易等违法违规行为发生，在下列期间不得买卖本公司股票：
的重大事件发生之日或在决策过程中，至依法披露之日内；
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第三章 附则
第十八条 本制度未尽事宜，审计与合规管理委员会应当依照
有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和公司章程的规定执
行。
第十九条 本制度由董事会负责制定、解释及修订。
第二十条 本制度自董事会审议通过之日起生效。
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