烟台石川密封科技股份有限公司
**章 总则
**条 为规范烟台石川密封科技股份有限公司（以下简称
“公司”）选聘（含新聘、续聘、改聘，下同）会计师事务所
相关行为，提高财务信息质量，切实维护股东利益，根据《中
华人民共和国公**》、《中华人民共和国证券法》、《国有
企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等相关的法律法
规、证券监督管理部门的相关要求及《公司章程》的规定，结
合公司实际情况制定本制度。
第二条 本制度所称选聘会计师事务所，是指公司根据相关
法律法规要求，聘任会计师事务所对公司财务会计报告发表审
计意见、出具审计报告的行为。公司聘任会计师事务所从事除
财务会计报告审计之外的其他法定审计业务的，视重要性程度
可参照本制度执行。
第三条 公司聘用或解聘会计师事务所，应当经董事会审计
委员会（以下简称“审计委员会”）审议同意后，提交董事会
审议，并由股东会决定。董事会不得在股东会决定前委任会计
师事务所开展工作。
第四条 公司控股股东、实际控制人不得在公司董事会审议
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前，向公司指定会计师事务所，也不得干预董事会及其审计委
员会独立履行审核职责。
第二章 会计师事务所执业质量要求
第五条 公司选聘的会计师事务所应当具备下列条件：
（一）具有独立的主体**，具备**行业主管部门和中
国证监会规定的开展证券期货相关业务所需的执业**和条
件；
（二）具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的内
部管理和控制制度；
（三）熟悉**有关财务会计方面的法律、法规、规章和
政策；
（四）具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师；
（五）能认真执行有关财务审计的法律、法规、规章和政
策规定，具有良好的社会声誉和执业质量记录；
（六）对所知悉的公司所有未**息、商业秘密保密；
（七）符合**法律法规、规章或规范文件要求的其他条
件。
第三章 选聘会计师事务所程序
第六条 下列机构或人员可以向公司董事会提出聘请会计师
事务所的议案：
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（一）审计委员会；
（二）过半数独立董事或 1/3 以上的董事；
第七条 审计委员会负责选聘会计师事务所工作，并监督其
审计工作开展情况。审计委员会应当切实履行下列职责：
（一）按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、
流程及相关内部控制制度；
（二）提议启动选聘会计师事务所相关工作；
（三）审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监
督选聘过程；
（四）提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交
决策机构决定；
（五）监督及评估会计师事务所审计工作；
（六）定期（至少每年）向董事会提交对受聘会计师事务
所的履职情况评估报告及审计委员会履行监督职责情况报告；
（七）负责法律法规、章程和董事会授权的有关选聘会计
师事务所的其他事项。
第八条 公司选聘会计师事务所可以采用竞争性谈判、公开
招标、邀请招标以及其他能够充分了解会计师事务所胜任能力
的选聘方式，保障选聘工作公平、公正进行。
第九条 公司选择采用竞争性谈判、公开招标等公开选聘方
式的，应当通过公开渠道发布选聘文件，选聘文件应当包含选
聘基本信息、评价要素、具体评分标准等内容。公司应当依法
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确定选聘文件发布后会计师事务所提交应聘文件的响应时间，
确保会计师事务所有充足时间获取选聘信息、准备应聘材料。
公司不得以不合理的条件限制或者排斥潜在拟应聘会计师事务
所，不得为个别会计师事务所量身定制选聘条件。选聘结果应
当及时公示，公示内容应当包括拟选聘会计师事务所和审计费
用。
第十条 公司应当细化选聘会计师事务所的评价标准，对会
计师事务所的应聘文件进行评价，并对参与评价人员的评价意
见予以记录并保存。
选聘会计师事务所的评价要素，至少应当包括审计费用报
价、会计师事务所的资质条件、执业记录、质量管理水平、工
作方案、人力及其他资源配备、信息安全管理、风险承担能力
水平等。公司应当对每个有效的应聘文件单独评价、打分，汇
总各评价要素的得分。其中，质量管理水平的分值权重应不低
于 40%，审计费用报价的分值权重应不高于 15%。
第十一条 公司评价会计师事务所的质量管理水平时，应当
**评价质量管理制度及实施情况，包括项目咨询、意见分歧
解决、项目质量复核、项目质量检查、质量管理缺陷识别与整
改等方面的政策与程序。
第十二条 公司评价会计师事务所审计费用报价时，应当将
满足选聘文件要求的所有会计师事务所审计费用报价的平均值
作为选聘基准价，按照下列公式计算审计费用报价得分：审计
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费用报价得分=（1-�O选聘基准价-审计费用报价�O/选聘基准价）
×审计费用报价要素所占权重分值。
第十三条 公司选聘会计师事务所原则上不得设置**限
价，确需设置的，应当在选聘文件中说明该**限价的确定依
据及合理性。
聘任期内，公司可以根据消费者物价指数、社会平均工资
水平变化，以及业务规模、业务复杂程度变化等因素合理调整
审计费用。审计费用较上一年度下降 20%以上（含 20%）的，
公司应当按要求在信息披露文件中说明本期审计费用的金额、
定价原则、变化情况和变化原因。
第十四条 选聘会计师事务所程序：
（一）审计委员会提出选聘会计师事务所的资质条件及要
求，并通知公司有关部门开展前期准备、调查、资料整理等工
作；
（二）参加选聘的会计师事务所在规定时间内，将相关资
料报送审计委员会进行初步审查、整理。
（三）审计委员会对参加竞聘的会计师事务所进行资质审
查；
（四）审计委员会根据相关法律、法规的规定就选聘会计
师事务所事宜形成书面意见后，提交董事会审议；
（五）董事会审议通过后，提交公司股东会批准，公司及
时履行信息披露义务；
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（六）股东会审议通过后，公司与会计师事务所签订审计
业务约定书。
第十五条 审计委员会可以通过审阅相关会计师事务所执业
质量资料、查阅**息或者向证券监管、财政、审计等部门
及注册会计师协会查询等方式，调查有关会计师事务所的执业
质量、诚信情况、信息安全管理能力等，必要时应要求拟选聘
的会计师事务所现场陈述。
第十六条 在调查基础上，审计委员会应对是否聘请相关会
计师事务所形成书面审核意见。审计委员会全体成员过半数同
意聘请相关会计师事务所的，应提交董事会审议；审计委员会
认为相关会计师事务所不符合公司选聘要求的，应说明原因。
审计委员会的审核意见应与董事会决议等资料一并归档保存。
第十七条 董事会对审计委员会审核同意的选聘会计师事务
所议案进行审议。董事会审议通过选聘会计师事务所议案的，
按照《公司章程》以及相关制度规定的程序，提交股东会审
议。
第十八条 股东会审议通过选聘会计师事务所议案的，公司
与相关会计师事务所签订审计业务约定书，聘请会计师事务所
执行相关审计业务，聘期一年，可以续聘。
第十九条 审计委员会在续聘下一年度会计师事务所时，应
对会计师事务所完成本年度审计工作情况及其执业质量做出全
面客观的评价。经审计委员会全体成员过半数同意的，提交董
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事会审议通过后并提交股东会审议；形成否定性意见的，应改
聘会计师事务所。
第二十条 公司对选聘、应聘、评审、受聘文件和相关决策
资料应当妥善归档保管，不得**、变造、隐匿或者销毁。文
件资料的保存期限为选聘结束之日起至少 10 年。
第二十一条 公司连续聘任同一会计师事务所原则上不超过
应当综合考虑会计师事务所前期审计质量、股东评价、监管部
门意见等情况，在履行法人治理程序及内部决策程序后，可适
当延长聘用年限，但连续聘任期限不得超过 10 年。
第二十二条 会计师事务所审计项目合伙人、签字注册会计
师累计实际承担公司审计业务满 5 年的，之后连续 5 年不得参
与公司的审计业务。审计项目合伙人、签字注册会计师由于工
作变动，在不同会计师事务所为公司提供审计服务的期限应当
合并计算。
公司发生重大资产重组、子公司分拆上市，为公司提供审
计服务的审计项目合伙人、签字注册会计师未变更的，相关审
计项目合伙人、签字注册会计师在该重大资产重组、子公司分
拆上市前后提供审计服务的期限应当合并计算。
第二十三条 当出现以下情况时，公司应当改聘会计师事务
所：
（一）会计师事务所执业质量出现重大缺陷；
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（二）负责公司定期报告审计工作的会计师事务所，无故
拖延审计工作影响公司定期报告的披露时间，或者审计人员和
时间安排难以保障公司按期履行信息披露义务；
（三）会计师事务所情况发生变化，不再具备承接相关业
务的资质或能力，导致其无法继续按业务约定书履行义务；
（四）会计师事务所要求终止与公司的业务合作；
（五）其他公司认为需要进行改聘的情况。
第二十四条 公司拟更换会计师事务所的，应当在被审计年
度第四季度结束前完成选聘工作。
第二十五条 审计委员会在审核改聘会计师事务所议案时，
应对前任和拟改聘会计师事务所进行**了解和恰当评价，在
对改聘理由的充分性作出判断的基础上，形成审核意见，并提
交公司董事会审议。
第二十六条 公司解聘或者不再续聘会计师事务所时，应当
在董事会决议后及时通知会计师事务所。公司股东会就解聘会
计师事务所进行表决时，或者会计师事务所提出辞聘的，会计
师事务所可以陈述意见。公司董事会应为前任会计师事务所陈
述意见提供便利条件。
第二十七条 会计师事务所主动要求终止对公司的审计业务
的，审计委员会应向相关会计师事务所详细了解原因，并向董
事会作出书面报告。公司按照上述规定履行改聘程序。
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第四章 信息披露与关注事项
第二十八条 公司应当在年度报告中披露会计师事务所、审
计项目合伙人、签字注册会计师的服务年限、审计费用等信
息。公司每年应当按要求披露对会计师事务所履职情况评估报
告和审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告。
第二十九条 审计委员会应当对下列情形保持高度谨慎和关
注：
（一）在资产负债表日后至年度报告出具前变更会计师事
务所，连续两年变更会计师事务所，或者同一年度多次变更会
计师事务所；
（二）拟聘任的会计师事务所近 3 年因执业质量被多次行
政处罚或者多个审计项目正被立案调查；
（三）拟聘任原审计团队转入其他会计师事务所的；
（四）聘任期内审计费用较上一年度发生较大变动，或者
选聘的成交价大幅低于基准价；
（五）会计师事务所未按要求实质性轮换审计项目合伙
人、签字注册会计师。
第三十条 承担公司审计业务会计师事务所有下列行为之一
且情节严重的，经股东会决议，公司不再选聘其承担审计工
作：
（一）将所承担的审计项目分包或转包给其他机构的；
（二）审计报告不符合审计工作要求，存在明显审计质量
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问题的；
（三）其他违反法律法规、规范性文件及本制度规定的。
第五章 附则
第三十一条 本制度未尽事宜，依照**有关法律、法规、
规范性文件以及《公司章程》的有关规定执行。本制度与有关
法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的有关规定不一致
的，以有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的规定
为准。
第三十二条 本制度由董事会负责解释及修订。
第三十三条 本制度自公司董事会审议通过之日起生效并实
施。
第三十四条 本制度实施后，相关法律法规和**证监会有
关规定变动的，遵照相关法律法规和**证监会有关规定执行
并及时修订。
烟台石川密封科技股份有限公司
二○二五年五月十四日
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